PREZENTARE GENERALA A TREZORERIEI INTREPRINDERII

PREZENTARE GENERALA A TREZORERIEI INTREPRINDERII

Prin contabilitatea trezoreriei se asigura evidenta existentei si miscarii actiunilor detinute la entitatile afiliate, altor investitii pe termen scurt, disponibilitatilor in conturi la banci/casierie, creditelor bancare pe termen scurt si a altor valori de trezorerie.[1]

In trezorerie se includ toate operatiunile financiare din intregul an, indiferent daca se refera la investitiile pe termen lung sau la activitatea curenta de exploatare.

In sens larg, notiunea de trezorerie cuprinde toate mijloacele de care o unitate dispune pentru a putea face fata platilor cum sunt: disponibilitatile din casierie si din banci, valorile mobiliare de plasament, efectele comerciale scontate, creditele pe termen scurt.[2]

In sens restrans, notiunea de trezorerie cuprinde doar disponibilitatile banesti ale unitatii economice aflate in casieria unitatii si la banci, in lei sau in valuta.

Importanta trezoreriei a crescut in ultima perioada datorita modificarilor intervenite in viata economica, cum ar fi: evolutia rapida si contradictorie a ratei dobanzii si cursului de schimb valutar si inzestrarea unitatilor economice cu tehnica moderna de calcul.