BANCA RAIFFEISEN S.A. PARTE INTEGRANTA A SISTEMULUI BANCAR ROMANESC

Scurt istoric al bancii RAIFFEISEN S.A.

Termenul de "banca" vine din limba italiana ("banca" pe care stateau bancherii acelor vremuri ). Daca bancherul nu-si respecta obligatiile si indatoririle asumate, el isi pierdea reputatia si i se rupea banca, fapt ce insemna ca nu mai putea sa-si deruleze activitatea.

O banca este o institutie careia i se acorda permisiunea de a efectua tranzactii cu bani. Potrivit normelor care reglementeaza activitatea bancara din tara noastra , "societatile bancare sunt persoane juridice al caror obiect principal de activitate il formeaza atragerea de fonduri de la persoane fizice si juridice, sub forma de depozite sau instrumente negociabile, platibile la vedere sau la termen, precum si acordarea de credite" (legea nr. 58/1998).

Banca pentru Agricultura si Industrie Alimentara a fost creata la 1 martie 1968 ca banca specializata, alaturi de Banca de Comert Exterior si Banca de Investitii, toate fiind coordonate de Ministerul de Finante si Banca Nationala a Romaniei.

Dupa Revolutia din decembrie 1989 si creditul agricol a fost permanent imbunatatit sub raportul continutului, formelor si metodologiei. Aceste imbunatatiri au fost savarsite in cadrul organizat al Bancii pentru Agricultura si Industrie Alimentara, de altfel, singura institutie bancara specializata pe creditarea agriculturii.

Dupa circa un an s-a constatat ca Banca pentru Agricultura si Industrie Alimentara nu mai corespunde din punct de vedere al structurii organizatorice si de conducere si mai ales nu mai putea raspunde marilor cerinte ale tranzitiei la economia de piata. Ca urmare, la 1 decembrie 1990 a luat fiinta Banca Agricola - societate pe actiuni (S.A.), prin preluarea activelor si pasivelor fostei Banci pentru Agricultura si Industrie Alimentara, fiind continuarea traditiei de peste 100 de ani a creditului agricol Romania, reprezentat de Creditul Funciar Rural si Banca Agricola - Societate Anonima.

La 12 aprilie 2001 a fost semnat contractul de privatizare al Bancii Agricole prin care toate actiunile detinute de statul roman (inclusiv cele rezultate din majorarea de capital) sunt preluate de consortiul format din Raiffeisen Zentralbank din Austria si Fondul de Investitii Romano - American (intr-o cota mica).

In data de 30 iunie 2001 in Monitorul Oficial nr. 353 a fost publicata Ordonanta de urgenta nr. 106/2001 pentru finalizarea procesului de privatizare al Bancii Agricole S.A.

In conformitate cu art. 1 din aceasta ordonanta "Banca Agricola S.A. este exonerata de drept de orice fel de obligatii fata de autoritatile administratiei publice centrale ale caror cauze sunt anterioare datei semnarii contractului de vanzare - cumparare de actiuni, altele decat cele aferente activitatii de recuperare a creditelor si dobanzilor pentru care au fost emise titluri de stat pe numele acesteia potrivit legislatiei aplicabile".

Raiffeisen Zentralbank etaleaza traditie, rigoare, profesionalism, siguranta, credibilitate si eficienta.

Aceasta banca este una din cele mai solide si mai credibile banci din Europa, are in spate o istorie neintrerupta de aproape un secol si jumatate (fondata in 1862), iar in prezent este o autoritate in materie nu numai in Austria , tara de origine, ci si in alte tari din Europa Centrala si de Est.

folosirea rationala a fortei de munca, de calitatea muncii, de disciplina si comportamentul salariatilor directiei.

Conducatorii bancii trebuie sa fie rezidenti in Romania, sa exercite exclusiv functia in care au fost numiti si cel putin unul dintre acestia sa fie cetatean roman. Ei trebuie sa fie licentiati, sa fi lucrat cel putin 5 ani in activitatea financiar-bancara si sa nu fi cauzat prin activitatea lor falimentul unei societati comerciale.

Persoanele desemnate in calitate de conducatori ai bancii trebuie sa fie aprobate de Banca Nationala a Romaniei inainte de inceperea exercitarii functiei.

Comitetul de conducere (la sucursale, filiale si agentii)

Angajarea patrimoniala a bancii se face, la nivelul sucursalelor, agentiilor si punctelor de lucru prin semnatura directorului si contabilului sef (director economic), cu avizul consilierului juridic.

Conducerea si administrarea activitatii curente a sucursalelor judetene, filialelor, agentiilor si punctelor de lucru ale unei societati bancare este asigurata, dupa caz, de catre un director, director adjunct si un contabil sef (director economic), numiti de catre Consiliul de Administratie al bancii.

La nivelul sucursalelor si filialelor, conducerea este asigurata de Comitetul de conducere format in general din director, director adjunct, contabil sef (director economic), specialisti confirmati de Consiliul de Administratie al bancii.

In ceea ce priveste activitatea de creditare, trebuie precizat ca, fiecare banca, pe baza strategiei ce o promoveaza, stabileste periodic, niveluri privind plafoanele de creditare pentru sucursale si filiale.

Comisia de cenzori

Se constituie la nivelul conducerii bancii si are ca atributie principala controlul asupra modului cum se efectueaza operatiunile bancii in cadrul legal existent, si informeaza Consiliul de Administratie si Adunarea Generala asupra celor constatate.

Pot fi cenzori ai unei banci numai persoanele fizice care au calitatea de expert contabil sau contabil autorizat cu studii superioare, in conditiile legii, si cu o experienta de cel putin 5 ani in domeniul financiar-bancar, precum si societatile de expertiza contabila autorizate sa desfasoare aceasta activitate pe teritoriul Romaniei.

Durata mandatului cenzorilor este de 3 ani, dupa care pot fi realesi, dar nu mai mult de 3 mandate. Cenzorii sunt obligati sa-si exercite personal mandatul lor.

Cenzorii sunt obligati de asemenea :

sa faca, cel putin odata pe luna, verificarea casei si sa verifice existenta titlurilor sau valorilor ce sunt in proprietatea bancii sau au fost primite in gaj, cautiune sau depozit;

sa verifice constituirea garantiilor membrilor Consiliului de Administratie;

sa verifice ca dispozitiile legii, contractului de societate si statutului sa fie respectate.

Este interzis cenzorilor sa comunice actionarilor in particular sau persoanelor straine date referitoare la operatiunile bancii, constatate cu ocazia exercitarii mandatului lor.

Resursele umane si sistemul informational al bancii

Resursele umane

Resursele umane ale bancii Raiffeisen S.A. la nivelul sucursalei Caras-Severin sunt : directorul sucursalei, directorul adjunct, directorul economic (contabilul sef), sefii

serviciilor de creditare, seful serviciilor de trezorerie, titluri si sinteza, seful serviciului juridic.

a)       Comitetul de credite al filialei, de directorul acesteia, iar in lipsa de directorul adjunct (acolo unde exista aceasta functie) sau de contabilul sef al filialei

Comitetele de credite se intrunesc in sedinte saptamanal sau ori de cate ori este necesar. Comitetele de credite (subcomitetele) pot lua decizii valabile daca la sedintele acestora sunt prezenti cel putin 2/3 din numarul membrilor.

Deciziile privind aprobarea creditelor se iau cu majoritate absoluta (jumatate plus unu) a voturilor membrilor prezenti ai comitetelor de credite.

Decizia luata se va consemna in registrul special de credite prevazut de regulamentul de organizare si functionare al bancii , cu specificarea numarului de voturi intrunite si a opiniilor separate.

Dupa aprobarea sau respingerea cererii de credite secretarul comitetului sau alt salariat desemnat de comitet intocmeste "fisa dosarului de credite" care se ataseaza in fata documentelor care au stat la baza cererii.

Garantarea creditelor

Tipologia garantiilor asiguratorii

La acordarea creditelor se solicita garantii care pot fi oferite atat de debitori cat si de garantii (persoane fizice sau juridice).

Garantiile asiguratorii sunt de doua feluri: reale si personale.

Garantii reale - bunuri mobile sau imobile (debitor sau garant); sunt reprezentate de : ipoteca, gaj, bunuri cumparate din credite; cesiunea de creanta.

Ipoteca

garantie imobiliara fara deposedare;

cladiri sau terenuri;

acordul tuturor proprietarilor;

extras CF.

Ipoteca va fi constatata printr-un inscris (contractul de garantie imobiliara, care va fi autentificat la notariat) in care se vor consemna : valoarea creditului, determinarea exacta a bunului ipotecat si valoarea luata in garantie.

Acceptarea de catre banca a ipotecii impune realizarea unor conditii :

ipoteca sa fie de gradul I intrucat in caz de executare silita sau de faliment cel care o detine se indestuleaza primul la masa credala in raport cu ceilalti creditori;

ipoteca de rangul II se poate accepta daca imobilul a fost deja ipotecat pentru un credit primit si acopera valoric ambele credite;

durata existentei in timp a imobilului ipotecat sa fie certa pana in momentul stingerii integrale a obligatiei ce a generat ipoteca;

imobilul sa fie asigurat la o societate de asigurari impotriva riscurilor, iar pe polita de asigurare se va trece cesiunea in favoarea bancii.

Nu pot fi luate in garantii ipotecare : locuinte cumparate de la stat si neachitate; imobile care au in CF clauze de intretinere sau uzufruct viager; terenurile obtinute in baza Legii 18/1991 in extravilan sau terenurile apartinand domeniului public.

Daca bunurile imobile, obiect al ipotecii, se afla in proprietatea indiviza a mai multor persoane (sot si sotie sau mostenitorii defunctului) acestea se ipotecheaza numai cu acordul tuturor coproprietarilor.

Bunul ipotecat se ia in calculul garantiei creditului in functie de valoarea inscrisa la organele financiare pentru imobile apartinand persoanelor fizice, sau in functie de valoarea de inregistrare in evidenta contabila pentru imobile apartinand persoanelor juridice.

la investitiile finantate partial din locatii bugetare si credite, daca lucrarile au fost executate de constructorul care a castigat licitatia;

constituirea surselor proprii in conformitate cu documentatia aprobata.

Trimestrial, pana la data de 25 a primei luni din trimestrul urmator, pe baza datelor prezentate de imprumutat se verifica urmatoarele obiective :

incadrarea veniturilor, cheltuielilor si profitului in nivelele prevazute pentru trimestrul respectiv;

realizarea resurselor proprii pentru finantarea investitiilor avute in vedere la aprobarea creditului;

concordanta datelor privind creditele si dobanzile din balanta de verificare si cele din evidenta bancii;

incadrarea in graficul de realizare a investitiei, prin verificarea deconturilor depuse trimestrial la banca de agentul economic.

2.3.2. Supravegherea bancara

In vederea asigurarii rambursarii la termen si integral a creditelor acordate, unitatile bancilor vor supraveghea, pe intreaga perioada de utilizare, pana la rambursarea integrala a creditelor, dobanzilor si comisioanelor, respectarea de catre imprumutat a tuturor clauzelor prevazute in contract.

O obligatie de maxima raspundere este legata de urmarirea si verificarea existentei permanente a bonitatii imprumutatului, pe tot parcursul perioadei de creditare.

O atentie deosebita va fi acordata modului cum se elaboreaza bugetul de venituri si cheltuieli.

Pe intreaga perioada de creditare se va urmari reinnoirea contractelor de asigurare pentru bunurile gajate si ipotecate si cesionarea in favoarea bancii a drepturilor de despagubire rezultate din aceste contracte.

Pe parcursul procesului de creditare, unitatile bancare vor verifica modul in care agentii economici respecta destinatia creditului, cum se respecta in evidenta contabila operatiunile de acordare, utilizare si rambursare a creditelor.

In cazul furnizarii de catre imprumutat a unor date nereale, unitatile bancare vor putea anula sau reduce cuantumul creditelor aprobate, dupa expirarea unui termen de preaviz de minim 5 zile, care va fi comunicat in scris imprumutatului.

De asemenea, in cazul in care imprumutatul a incalcat prevederile contractului de imprumut sau daca situatia economica si financiara este compromisa, banca va lua masuri de intrerupere imediata a creditarii.

Scadentarea, suplimentarea, rescadentarea si rambursarea creditelor.

Scadentarea creditelor :

pentru toate categoriile de credite ce se acorda de banca se stabilesc scadente certe, care se inscriu in contractele de credite incheiate cu beneficiarii;

scadentele se stabilesc prin negociere intre client si banca, avand la baza evolutia veniturilor;

creditele pentru stocuri, cheltuieli si alte active constituite temporar se scadenteaza in functie de termenele de livrare si incasarea contravalorii stocurilor respective;

Constituirea si inregistrarea pe cheltuieli a provizioanelor specifice de risc se efectueaza in maximul 30 de zile de la data stabilita pentru depunerea la organele in drept de catre societatile bancare a raporturilor financiar-contabile intocmite pentru 30 iunie si respectiv a bilantului contabil incheiat pentru 31 decembrie.

Provizionul necesar calculat va fi inregistrat atat in contabilitatea Centralei Bancii Raiffeisen S.A. cat si in cea a sucursalelor prin debitarea acestora cu sumele corespunzatoare.

Mentionam ca debitarea sucursalelor e necesara datorita faptului ca utilizarea provizionului se poate face doar in limita sumelor inregistrate in contabilitate (nominal, pe agent economic).

CAPITOLUL IV. STUDIU DE CAZ

Acordarea unui credit pe termen mediu societatii "Gamblers"

pentru modernizarea magazinului "Timis"

In vederea exemplificarii modalitatii de acordare a creditelor persoanelor juridice de catre banca Raiffeisen S.A. - Agentia Caransebes, am ales ca studiu de caz societatea comerciala S.C. GAMBLERS S.R.L. din Caransebes, care solicita un credit de 12 miliarde lei pe 3 ani pentru modernizarea magazinului "TIMIS", cu o dobanda de 23%.

Societatea comerciala are ca obiect de activitate inchirierea si subinchirierea de spatii comerciale.

Reprezentantul societatii poarta o discutie cu directorul bancii si inspectorul de credit in vederea identificarii agentului economic (denumire, adresa, forma de organizare), a obtinerii de informatii privind managerul firmei, obiectul de activitate, relatiile de grup ale agentului economic, date privind situatia economico financiara si patrimoniala la zi potrivit documentelor contabile.

Pentru obtinerea creditului sunt solicitate o serie de formulare si documente pe care agentul economic trebuie sa le puna la dispozitia inspectorului de credit pentru analizarea situatiei si aprobarea creditului.

Agentul economic completeaza o cerere de credit in care se regasesc principalele date de identificare ale agentului economic cum ar fi: denumire, adresa, capitalul social, obiectul de activitate, organizarea si conducerea activitatii, destinatia creditului, surse de venituri, garantii propuse.

Pe baza cererii de credite si a raportarilor ulterioare ale agentului economic se intocmeste fisa de date, si se completeaza de catre inspectorul de credit un referat privind analiza cererii de credite. Referatul se completeaza pe baza documentelor contabile puse la dispozitie de catre agentul economic a planului de afaceri, a calculului bonitatii clientilor pe baza indicatorilor din normele metodologice.

Analiza bonitatii clientului se realizeaza pe baza a 5 indicatori:

lichiditatea generala;

solvabilitatea patrimoniala;

rata profitului brut;

rata rentabilitatii financiare;

gradul de indatorare.

In anul 2003 agentul economic a obtinut o valoare a lichiditatii de 1,55% ceea ce corespunde unui punctaj de 10 puncte, solvabilitatea in valoare de 36,58% corespunzatoare unui punctaj de 20 de puncte, rata profitului brut in valoare de

INDICATORI DE BONITATE

CALCULATI PE BAZA BALANTEI DE VERIFICARE INCHEIATA LA DATA DE 31.08.2007

Lichiditatea generala

Active circulante/Datorii curente = 3278215/2118547 = 1,55% 10 P

Solvabilitate patrimoniala

Capital propriu/Total pasiv = 1221974/3340521x100 = 36,58% 20 P

Rata rentabilitatii financiare

Profit net/Capital propriu = 193090/630146x100 = 30,64% 20 P

Grad de indatorare

Datorii curente/Total activ = 2118547/3340521 = 0,63% 10 P

Rata profitului brut

Profit brut/Cifra de afaceri = 355109/10245048x100 = 3,47% 15 P

TOTAL PUNCTAJ 75 P

In urma punctajului obtinut, respectiv 75 P serviciul datoriei "BUN" agentul economic se incadreaza in categoria II "B" de bonitate, credit "IN OBSERVATIE". Performantele financiare sunt bune.

Economist (Referent)

S.C.  GAMBLERS S.R.L.

LOC. CARANSEBES

CONTRACT DE CREDIT

Nr. 256 din 20.10.2007

Intre partile contractante:

Banca Raiffeisen sucursala Caras-Severin, agentia Caransebes, cu sediul in Caransebes, str. Mihai Viteazu, nr. 45, reprezentata prin:

DAN ALEXANDRU director si DUMITRU VIOREL contabil sef, denumita in prezentul contract "Banca" pe de o parte si S.C. GAMBLERS S.R.L., cu sediul in Caransebes, str. Antonio Secvens,  bl. 4, apartament 2, prin reprezentantii sai legali STANCIU ALINA administrator si SERENGAU CRISTIAN contabil, denumita in prezentul contract "imprumutat" pe de alta parte.

Art. 1 - OBIECTUL CONTRACTULUI

Banca aproba pentru imprumutat un credit in suma de 12 miliarde lei.

Art. 2 - DESTINATIA SI ACORDAREA CREDITULUI

2.1. Creditul se va utiliza numai pentru modernizarea magazinului TIMISUL din orasul Caransebes (pentru refacerea completa a magazinului pe exterior si pe interior).

Art. 3 - DURATA CREDITULUI

3.1. Creditul se acorda pe o perioada de 3 ani.

3.2. Creditul va fi rambursat in 12 rate trimestriale prima venind la scadenta la data de 20.11.2003

3.3. Esalonarea ratelor scadente din creditul acordat dobanzilor aferente este stabilita de comun acord prin graficul de acordare si rambursare a creditului.

3.4. Creditul va fi rambursat si cu anticipatie in conditii care vor fi convenite de parti.

Art. 4 - DOBANDA

4.1. Pentru creditul pus la dispozitie, imprumutatul va plati o dobanda fluctuanta care va fi stabilita de banca in functie de costurile resurselor sale de creditare. Plata se va face potrivit reglementarilor bancii.

La data acordarii creditului dobanda practicata de banca este de 23%. Modificarile ulterioare vor fi aduse la cunostinta imprumutatului.

Calculul dobanzilor se va efectua la un numar exact de zile raportate la un numar de 360 de zile calendaristice.

Dobanda se va calcula de la data acordarii creditului pana la data rambursarii integrale a acestuia si va fi achitata la datele stabilite de banca.

pentru plata cu intarziere a oricaror sume ce decurg din prezentul contract (rate, dobanzi, comisioane, etc.) imprumutatul va plati o dobanda majorata in procentele ce se vor stabili de 5% pe an asupra sumei neutilizate.

Art. 6 - GARANTII

Imprumutatul se obliga sa garanteze creditul acordat cu urmatoarele garantii : cu intreg patrimoniul social *)

Imprumutatul se obliga sa nu instraineze sau sa foloseasca garantiile mentionate pentru garantarea oricarei alte obligatii catre o alta societate bancara sau oricare persoana fizica sau juridica, pana la rambursarea integrala a tuturor sumelor rezultand din prezentul contract.

Art. 7 - ASIGURARE

Imprumutatul se obliga sa asigure bunurile aduse in garantie, cat si cele realizate din creditul acordat, la o institutie sau societate romana de asigurari si sa reinnoiasca la timp asigurarile pana la plata integrala a tuturor sumelor datorate in cadrul prezentului contract.

Imprumutatul se obliga prin prezentul contract sa cesioneze in favoarea bancii sumele cuvenite cu titlu de despagubire din asigurarile efectuate si se obliga sa predea bancii polita de asigurare, care se va pastra de aceasta pana la data rambursarii integrale a tuturor sumelor ce decurg din prezentul contract.