Conturi bancare brd

CONTURI BANCARE BRD

1. GENERALITATI PRIVIND CONTURILE BANCARE

Toti agentii economici, ca persoane juridice cat si cetatenii, in calitate de persoane fizice, potrivit cadrului normativ in vigoare, au posibilitatea sa-si deschida conturi la oricare din bancile comerciale existente.

Prin conturile deschise la banci se evidentiaza operatiuni de incasari si plati. Soldurile conturilor bancare, functie de natura lor, pot evidentia, fie disponibilitatile banesti ale titularilor de cont rezultate, fie nivelul creditelor angajate in completarea resurselor proprii de finantare a ciclului de productie.

Conturile ce se deschid atat agentilor economici ( persoane juridice) cat si persoanelor fizice la banci, sunt reprezentate de urmatoarele categorii:

conturi de disponibilitati banesti prin care se fac operatiuni de incasari si plati;

conturi curente - conturi de disponibilitati banesti prin care se efectueaza si acordari si rambursari de credite, soldul debitor reprezentand creditul in termen existent;

conturi de depozite la vedere sau la termen - pentru pastrarea si fructificarea resurselor banesti atrase de la persoanele juridice si fizice;

conturi de credite prin care se efectueaza operatiuni de acordari si rambursari de credite;

conturi cu destinatie speciala ce reflecta produse si prestari de servicii efectuate de banca la solicitarea clientului: acreditive, ordine de plata, carnete de cecuri cu limita de suma, etc. ;

conturi de economii care ofera clientilor avantajele combinate ale conturilor curente si ale celor la termen

Clientii cu capital integral sau majoritar de stat, potrivit normelor legale in vigoare, sunt obligati sa-si pastreze disponibilitatile banesti la o singura unitate bancara si sa efectueze operatiuni de incasari si plati prin doua conturi distincte:

unul pentru activitatea de productie si alte activitati curente

altul pentru investitii

Clientii cu capital integral sau majoritar de stat, conform normelor legale, pot deschide conturi, de credite la alte banci decat cele la care au deschise conturi de disponibilitati pentru activitatea curenta, numai in baza avizului prealabil al MF. De regula, conturile se deschid la unitatea bancii in a carei raza de activitate isi au sediul clientii.

Tipurile de conturi pemtru persoanle juridice se poate grupa si in urmatoarele 3 categorii:

conturi curente;

conturi separate( simple) de imprumut,

conturi de disponibilitati.

Conturile curente se deschid agentilor economici care functioneaza pe principiul gestiunii economice, au posibilitate juridica si pot beneficia de credite bancare. La BRD astfel de conturi se deschid, in general, unitatilor economice organizate pe principiul societatilor comerciale.

Prin intermediul conturilor curente se pot efectua pe de o parte incasari, iar pe de alta parte plati, in limita disponibilitatilor banesti proprii, cat si pe seama creditelor acordate de catre banci.

Potrivit principiului identificarii creditelor pe activitati sau obiecte creditabile, agentii economici care pot beneficia de credite bancare, vor solicita bancilor comerciale deschiderea de conturi separate ( simple) de imprumut.

Conturile curente cat si conturile simple de imprumut sunt deschise in cadrul contului sintetic de gradul I, "Credite pentru activitatea de productie si circulatie a marfurilor".

Conturile de disponibilitati se deschid acelor agenti economici care nu solicita sau carora nu li se pot acorda credite de capital, platile urmand sa se faca in limita disponibilitatilor banesti existente si evidentiate prin soldul acestor conturi. Conturile de disponibilitati se pot deschide si persoanelor fizice. In prezent, cetatenii pot solicita deschiderea conturilor de disponibilitati, in lei si in valuta, la oricare din bancile existente. Unii agenti economici cu raspundere limitata, organizati pe principiul gestiunii economice, dar fara personalitate juridica, ca de exemplu: uzine, fabrici, santiere, sectii, ateliere, depozite si care au independenta operationala incheie contracte ca reprezentante imputernicite, sunt abilitate sa aiba relatii economice si financiare si pot beneficia de credite bancare, au dreptul sa solicite bancilor comerciale deschiderea de subconturi curente, de imprumut sau de disponibilitati.

Toate institutiile finantate de la buget vor beneficia de serviciile bancare prin intermediul conturilor bugetare de cheltuieli deschise la unitatile de Trezorerie. Prin aceste conturi se vor face plati in cadrul creditelor bugetare aprobate, numite si limite de finantare de la buget.

Conturile de disponibilitati, se deschid, de regula, in cadrul conturilor sintetice de bilant din clasa a patra intitulata " Disponibilitati ale titularilor de conturi si diverse" si clasa a sasea "Disponibilitati si decontari privind bugetul statului si bugetul asigurarilor sociale".

Pentru deschiderea conturilor, BRD solicita o documentatie specifica, dupa cum solicitantul face parte din categoria persoanelor juridice sau este persoana fizica.

Documentatia care trebuie depusa la banca in vederea deschiderii conturilor de catre societatile cu personalitate juridica este urmatoarea:

- cererea pentru deschiderea contului

- actul prin care sa rezulte functionarea legala a unitatii

- dovada inregistrarii la Registrul Comertului

- documentul care atesta dreptul conducatorului unitatii sau a reprezentantilor

sai de a dispune de cont

- fisa cu specimenele de semnaturi si amprenta stampilei

Documentatia respectiva, dupa ce se depune la banca, se verifica de catre conducatorul compartimentului de contabilitate si se aproba de catre director. Dupa aceste operatiuni se procedeaza la deschiderea efectiva a conturilor solicitate, carora li se atribuie cate un simbol corespunzator continutului si functiei pe care urmeaza sa le indeplineasca.

Termene de deschiderea a conturilor

Pentru conturile de disponibilitati banesti, termenul de deschidere a contului e cel mult 3 zile de la depunerea in banca a documentatiei de catre client.

Pentru conturile de depozit, deschiderea se face in ziua in care s-a depus in banca depozitul.

Conturile de credite se deschid cel tarziu in ziua in care se pune la dispozitia imprumutatului prima suma din creditul aprobat.

Pentru conturile cu destinatie speciala, termenul este in aceeasi zi sau cel mult in ziua urmatoare depunerii documentatiei de catre client.

Pentru persoanele fizice, procedura de deschidere a conturilor este mult mai simpla, constand din depunerea unei cereri scrise insotite de specimenul de semnatura, aceasta situatie se aplica in cazul in care persoana este definita in sistemul informatic Ibank, daca nu este definita va trebui sa completeze un Formular de Intrare in Relatii cu Banca ( FIRB).

2. METODOLOGIA APLICATA LA BRD - GSG IN CAZUL DESCHIDERII UNUI CONT CURENT, CONT DE DEPOYIT SI INCHIDERE DE CONT CURENT

Formularul de Intare in Relatii cu Banca - FIRB

FIRB este folosit pentru clientii noi sau pentru cei care, desi detin produse BRD, nu au fost definiti in Ibank. Este un instrument de grupeaza demersurile de culegere a datelor clientului cu cele de vanzare a anumitor produse / servicii.

Formularul de Intrare in Relatii cu Banca este insotit de Conditiile Generale Bancare pentru Persoane Fizice si impreuna au natura juridica a unui contract care intra in vigoare la data semnarii FIRB si care presupune adeziunea neconditionata a clientului la prevederile din cuprinsul acestora.

Conditiile Generale Bancare stabilesc cadrul general in relatia Banca - Client si sunt completate cu Ghidul principalelor comisioane in lei si valuta pentru Persoane Fizice si Lista de dobanzi in vigoare, parti integrante ale Contractului. Conditiile General Bancare stabilesc cadrul contractual general in relatia Banca - Client, termenii si conditiile, precum si drepturile /obligatiile partilor in ceea ce priveste oferta de produse si servicii cuprinse in FIRB si sunt completate dupa caz, cu dispozitiile specifice fiecarui tip de produse / servicii, conform documentelor distincte care intervin in relatia dintre parti.

FIRB si Conditiile Generale Bancare pentru Persoanele Fizice sunt inmanate clientului in cadrul unei mape care mai contine:

Oferta de produse / servicii pentru Persoanele Fizice;

Cartea de vizita personalizata cu numele consilierului de clientela dedicat clientului;

Memo Card-ul;

Ghidul principalelor comisioane;

Lista de dobanzi in vigoare (listate pe plan local).

Prin utilizarea FIRB, consilierul de clientela, culege date imporatante privind clientul, contribuind la fiabilizarea fisierului clienti; aceste date vor putea fi utilizate de catre banca, ulterior, pentru studii si campanii de marketing prin exploatarea bazei de clienti. Din acest motiv, obtinerea informatiilor si introducerea lor corecta in sistem sunt absolut necesare; consilierul este direct responsabil pentru corectitudinea datelor si implicit calitatea fisierului clienti. Poate practica vanzarea incrucisata, propunandu-i cu usurinta clientului venit pentru achizitionarea unui produs/ serviciu o gama larga de produse / servicii asociate, la care poate adera prin intermediul acestui formular.

DESCHIDERE CONT CURENT PERSOANE FIZICE

VERIFICAREA OPERATIUNILOR

CONSTITUIRE DEPOZIT PERSOANE FIZICE

VERIFICAREA OPERATIUNILOR

INCHIDERE CONT CURENT LA CEREREA CLIENTULUI - PERSOANE FIZICE

VERIFICAREA OPERATIUNILOR

CONTURILE DE DISPONIBILITATI

DOCUMENTATIA PENTRU DESCHIDEREA CONTURILOR DE DISPONIBILITATI

Pentru deschiderea conturilor de disponibilitati banesti, in care se fac operatii de incasari si plati, clientii prezinta la banca o cerere, dupa caz.

Persoanele juridice completeaza si depun la banca odata cu cererea de deschidere o declaratie.

Cererea va fi insotita, dupa caz de urmatoarele documente, in copii xerox:

hotararea de infiintare a regiei autonome si societatii comerciale si agricole cu capital integral de stat sau mixt data de Guvern pentru unitatile de interes national si de organizatiile locale ale administratiei de stat pentru unitatile locale

hotararea judecatoreasca de infiintare a societatilor

contract de societate in forma autentica in cazul societatii cu capital privat

registrul de organizare si functionare al regiilor autonome, respectiv statutul societatii in forma autentica

certificatul de inmatriculare in Registrul Comertului sau Registrul Societatilor Agricole

autorizatia pentru functionare emisa de primariile judetene si a mun Bucuresti, dupa caz si dovada de inregistrare la Administratia Financiara pentru asociatiile familiale si persoane fizice autorizate sa desfasoare activitati independente.

Extras din hotararea organului competent care a imputernicit persoanele autorizate sa dispuna de cont.

Fisa cu specimenele de semnaturi ale persoanelor imputernicite sa dispuna de cont si amprenta stampilei

La persoanele fizice, semnatura de pe cerere constituie si specimenul de semnatura.

Deschiderea contului de disponibilitati banesti se poate face si pentru subunitati, la cererea unitatii in subordinea careia se afla subunitatea, insotita de documentatia mentionata mai sus si de certificatul de inmatriculare in Registrul Comertului din judetul in care isi are sediul subunitatea.

Persoanelor fizice, banca le deschide conturi de disponibilitati banesti, daca depunerea in cont e de minim 10 lei.

Cererea de deschidere a conturilor de disponibilitati banesti se prezinta in doua exemplare si se inregistreaza in Registrul de intrari al bancii. Numarul dat se inscrie pe ambele exemplare ale cererii.

APROBAREA SI DESCHIDEREA CONTURILOR DE DISPONIBILITATI

Documentele depuse de clienti pentru deschiderea conturilor la banca se verifica de catre compartimentul decontari - contabilitate, care urmareste ca:

Cererea sa fie intocmita cu toate mentiunile si datele prevazute de formular, inclusiv cu codul fiscal al clientului, cu exceptia persoanelor fizice( populatia)

La cererea de deschidere a contului sa fie anexate toate documentele prevazute si acestea sa fie complete

Cererea de deschidere a conturilor care nu are anexate toate documentele mentionate sau acestea sunt incomplet prezentate din punct de vedere al elementelor de fond, se restituie clientului la ghiseu pentru completare.

Compartimentul decontari-contabilitate, in cazul in care sunt indeplinite conditiile, completeaza spatiile rezervate bancii de pe cerere si, sub semnatura, o prezinta la aprobare directorului bancii.

Plafonul numerarului ce poate fi mentinut zilnic in casa titularului de cont se convine cu acesta impreuna cu compartimentul de credite. In baza aprobarii, conditiilor compartimentul decontari stabileste codul contului, inscriind in Registrul de evidenta a conturilor deschise clientilor datele necesare.Cele 2 exemplare ale cererii de deschidere a contului de disponibilitati banesti aprobate au urmatoarea destinatie:

exemplarul 1 impreuna cu documentele anexate, se retin la conducatorul compartimentului decontari-contabilitate, in mape separate, constituind astfel dosarul juridic al clientului

exemplarul 2 semnat si parafat cu stampila bancii, se preda dupa aprobare clientului care va semna de primire pe exemplarul 1 al cererii

Aceasta constituie si comunicarea de deschidere a contului.

Fisa cu specimenele de semnatura se preda referentului din cadrul compartimentului decontari-contabilitate care administreaza contul. La solicitarea organelor de control, bancile sunt obligate sa comunice existenta conturilor deschise de contribuabili.

OPERATIUNI IN CONTUL DE DISPONIBILITATI

Operatiuni de incasari si plati, in si din conturile clientilor deschise la banca, se efectueaza de banca, la cererea si din ordinul clientilor, care raspund de legalitatea si realitatea operatiunilor.

Conturile in lei, deschise de persoanele fizice nerezidente, pot fi alimentate numai cu sume provenind din cumparaturi pe piata valutara sau din activitati legale, realizate pe teritoriul Romaniei. La fiecare operatiune de incasare/ alimentare a acestor conturi, titularul- persoana fizica nerezidenta, va depune la banca o declaratie scrisa asupra provenientei sumelor. Disponibilitatile din aceste conturi pot fi utilizate numai pentru plati in lei pe teritoriul Romaniei.

Titlurile executorii( hotararile judecatoresti de validarea popririi sau orice alt inscris prevazut de lege care permite executarea silita), emise asupra conturilor clientilor in cazurile si in conditiile prevazute de lege, se onoreaza de banca fara acceptul prealabil al titularului de cont. In cazul in care sumele datorate debitorului de catre unitatea bancii in calitatea acesteia de "tert poprit" sunt poprite de mai multi creditori, unitatea bancii, prin juristul sau, va anunta in scris despre aceasta pe creditor. Pana la indicarea creditorului indreptatit, stabilit de insasi creditorii sau de instanta de judecata, sumele retinute se consemneaza in contul "Diversi creditori pentru sume poprite", de unde se vor plati creditorului indreptatit indicat de oficiul juridic al unitatii bancii.

In acest cont se inregistreaza si sumele poprite de instantele de judecata ca masura asiguratorie, indicate ca atare de juristul unitatii bancii.Operatiunile de rambursare a ratelor de credite si de incasare a dobanzilor, datorate de clientii bancii, se pot efectua si din initiativa bancii in cazurile si in conditiile convenite intre clienti si banca prin contracte si alte documente incheiate.

In operatiunile de incasari si plati, clientii bancii pot utiliza ca forme si instrumente de decontare, prin virament:

a)     cu rezervare prealabila a sumelor necesare efectuarii platii

cecul din carnet cu limita de suma:

acreditivul;

dispozitia de plata operata, in prealabil in contul platitorului;

ordinul de plata;

scrisoarea de garantie;

Clientii bancii, in functie de specificul operatiunilor, frecventa acestora si capacitatea de plata a partenerilor, pot folosi oricare din formele si instrumentele mentionate mai sus precum si alte forme si instrumente prevazute de norme, cu respectarea insa a dispozitiilor legale care le reglementeaza.

Documentele emise de titularii de cont sau de terti asupra conturilor clientilor deschise la banca trebuie sa fie intocmite pe imprimatele tipizate in vigoare la acea data si completate clar si citet la masina de scris, de facturat electronica si electromecanica sau, in lipsa acestora, cu cerneala sau pasta ( neagra sau albastra) cu toate elementele prevazute de formular. Referentul de la ghiseul bancii verifica ca documentele primite ( in toate exemplarele):

sa fie completate cu toate datele si elementele necesare efectuarii operatiunii in cont, prevazute de formular;

sa nu aiba corecturi si stersaturi;

numarul de cont in care se face operatiunea de incasari sau plati sa fie corect indicat;

suma in cifre sa corespunda cu acea inscrisa in litere;

semnaturile si stampila emitentului sa corespunda cu specimenele de semnaturi existente in banca;

Documentele care indeplinesc conditiile de a fi decontate, dar cu data intocmirii sau acceptarii anterioara datei de prezentare la ghiseul bancii, se dateaza de catre referentul de la ghiseu, pe toate exemplarele, cu data zilei de primire in spatiul rezervat acestui scop. Documentele care nu indeplinesc conditiile mentionate mai sus se restituie depunatorului sau se transmit acestuia prin posta, dupa caz, indicandu-se pe verso-ul primului exemplar de catre referentul de la ghiseu, cauzele restituirii, aplicandu-se stampila, semnatura si data restituirii.

Documentele prezentate spre decontare, care se constata ca urmaresc efectuarea unor operatiuni nelegale, se resping de la plata de catre banca, atentionandu-se in scris titularul de cont si, dupa caz, organele de urmarire penala.

Documentele initiate de titularul de cont vor fi primite de banca spre decontare numai in limita disponibilitatilor existente in contul respectiv, pentru orice suma, fara a se stabili o limita minima obligatorie, titularii de cont avand obligatia, potrivit legii, sa efectueze platile datorate catre orice creditor persoana juridica, inclusiv cele pentru achitarea obligatiilor cu orice titlu catre stat in ordinea scadentei.

In lipsa de disponibilitati in cont, documentele respective vor fi restituite titularilor de cont, cu indicarea motivului restituirii, aplicarea datei si stampilei sub semnatura referentului de la ghiseu. Titularii de cont sunt singurii in masura sa hotarasca, pe propria raspundere, asupra platilor, asumandu-si si riscurile ce decurg din eventualele plati neefectuate la termen( contraventii, penalitati contractuale, majorari pentru plata cu intarziere a sumelor datorate, sistarea livrarilor de catre furnizor, etc.).

Documentele prezentate la plata de catre platitor nu se admit sa fie decontate patial; pentru decontarea partiala, in limita disponibilitatilor, platitorul intocmeste noi documente de plata la nivelul disponibilitatilor.

Documentele privind titlurile executorii, cele care privesc rambursarea creditelor si plata dobanzilor se deconteaza si partial, caz in care aceste documente se mentin in banca la cartoteca pana la decontarea integrala si, pe ele, se vor trece si evidentia decontarile partiale.

De asemenea, se pot retine in banca, pentru decontare partiala, documentele initiate de catre furnizori si terti creditori, precum si de catre platitori, care au convenit sa plateasca bancii serviciile pe care aceasta le face prin mentinerea la cartoteca si urmarirea decontarii respective din disponibilul ramas dupa plata integrala a datoriilor.

Platile se efectueaza in limita disponibilului existent in contul platitorului, in urmatoarea ordine:

plata salariilor si drepturilor asimilate acestora, inclusiv CAS, ajutorul de somaj, impozitul pe salarii, etc. si achitarea datoriilor mai vechi de 60 de zile catre furnizorii de energie electrica, energie termica si gaze naturale, din disponibilitatile care exced necesarul de plati pentru salarii.

Titlurile executorii, prevazute de lege pe care organele judecatoresti sau creditorii le-au cominicat bancii, in calitatea acesteia de " tert poprit", daca juristul si conducerea unitatii bancii prin instiintarea trimisa acestora, confirma ca titlul executoriu poate fi pus in executare.

Ratele de rambursare a creditelor si de plata a dobanzilor aferente creditelor, in cazul in care pentru acestea nu s-a obtinut sau nu s-a investit cu formula executorie un titlu executoriu.

Se efectueaza inaintea tuturor celorlalte plati comisioanele pentru serviciile prestate de banca care se platesc inainte sau concomitent cu prestarea serviciului, precum si stornarea operatiunilor eronat inregistrate de unitatea bancii in conturile titularilor.

Comisioanele pentru serviciile prestate de banca se platesc inainte sau concomitent cu prestarea serviciului. Stornarea operatiunilor eronate inregistrate de unitatea bancii in conturile titularilor se face inaintea efctuarii oricarei plati.

Blocarea disponibilitatilor din cont se efectueaza de catre banca fara acceptul titularului de cont, in cazul in care asupra contului sunt emise, potrivit legii, titluri executorii. In conturile subunittilor deschise la banca, la cererea unitatii din care subunitatile fac parte, se pot pastra disponibilitati limitate la operatiuni de incasari si plati dispuse in mod expres in cererea de deschidere a acestor conturi.

Pentru disponibilitatile in cont, banca acorda titularului de cont dobanzi, iar pentru operatiunile de incasari si plati efectuate in cont banca incaseaza comisioane. Pentru operatiunile in cont efectuate de banca, prin telex, fax, telefon, la cererea titularului de cont, acestia achita bancii spezele bancare respective. In scopul evitarii cresterii exagerate a volumului de operatiuni si documente, clientii pot face prin banca operatiuni de incasari si plati marunte cumulat. Documentele primite spre documentare in cadrul programului de lucru la ghiseu se inregistreaza in contul clientului in aceeasi zi daca sunt indeplinite conditiile necesare in acest scop.

INCHIDEREA CONTURILOR DE DISPONIBILITATI

Inchiderea conturilor de disponibilitati banesti deschise la banca se efectueaza dupa cum urmeaza:

la cererea scrisa a titularului de cont.

in caz de deces al titularului de cont pe baza cererii si actelor legale prezentate de mostenitorii legali.

in caz de dizolvare sau faliment al societatii comerciale si agricole, la cererea scrisa a lichidatorilor numiti potrivit legii.

Din initiativa bancii:

Daca in decurs de 6 luni consecutive contul clientului( exclusiv contul persoanelor fizice) nu prezinta rulaj creditor mediu lunar de minim 5 milioane lei.

Pentru incalcarea prevederilor din cererea de deschidere a contului.

Eventualele disponibilitati ramase in cont dupa achitarea obligatiilor fata de banca, daca nu au fost solicitate de titularul de cont, se vireaza in contul de "Creditori" cu analitice deschise pe titulari de cont, urmarindu-se lichidarea sumelor respective. Anterior trecerii sumelor pe creditori unitatile bancii vor solicita in scris titularilor de cont respectivi, solutionarea in termen de 10 zile, de la solicitare, a situatiei contului ( derularea operatiunilor prin cont, inchidere sau transfer la alta banca) cu mentiunea ca in caz contrar soldul se trece pe cont de creditori, nepurtator de dobanda, care se va inchide din initiativa bancii, la expirarea perioadei de prescriptie.

Daca sumele trecute pe contul de creditori nu se lichideaza in termen de prescriptie de trei ani, in cazul persoanelor fizice si de un an si jumatate, in cazul persoanelor juridice, se procedeaza la lichidarea lor prin trecerea la veniturile bancii.

4. CONTURILE DE DEPOZITE

DESCHIDEREA CONTURILOR DE DEPOZIT

Conturile de depozit se deschid de catre compartimentul decontari-contabilitate in baza contractului de depozit, cuprinzand conditiile depozitului, completat si semnat de depunator pe formular, care se depune la ghiseul bancii, in 2 exemplare.

Semnatura titularului de depozit de pe contractul de depozit constituie specimenul de semnatura al acestuia care se va confrunta cu semnaturile de pe dispozitiile ulterioare ale titularului cu privire la depozit. Contractul de depozit, dupa verificare, se semneaza de catre directorul unitatii si conducatorul compartimentului decontari-contabilitate. In exercitarea acestei atributii, directorul unitatii si conducatorul compartimentului decontari-contabilitate, pot da imputernicire expresa controlorilor de grupa si administratorilor de cont.

Dupa semnare, se stampileaza si se inregistreaza in registrul de evidenta a conturilor deschise clientilor si se inscrie pe acesta numarul dat contului de depozit.

Exemplarul numarul 1 al contractului de depozit se preda referentului din cadrul compartimentului decontari- contabilitate care administreaza contul de depozit pentru deschiderea contului si inregistarea in cont a depozitului. Exemplarul numarul 1 din contractul de depozit se pastreaza de referent, intr-o mapa separata, pe fiecare client.

Exemplarul numarul 2 semnat si stampilat de banca se preda depunatorului, impreuna cu o copie dupa document( chitanta sau ordin de plata dupa caz), pe baza caruia s-a inregistrat suma depusa in cont drept depozit. Pentru fiecare depozit in parte se deschide un cont separat de depozit.

Suma depozitului trebuie sa fie cel putin la valoarea minima stabilita de banca. Depozitele pot fi la vedere si la termen. Depozitele la vedere sunt depozitele care nu au termen fixat si a caror durata trebuie sa fie egala cu cel mult o zi lucratoare.

La depozitele la termen, perioadele de pastrare a sumelor in contul respectiv sunt in zile calendaristice, potrivit contractului de depozit. Termenul se socoteste incepand cu data inregistrarii sumei consemnate ca depozit in creditul contului de depozit si pana la data cand expira acest termen. La depozitele constituite, banca acorda titularului de depozit dobanda prevazuta in contractul de depozit, al carei nivel este in functie de termenul depozitului. Nivelul de dobanda prevazut in cerere- conventie este indexabil, de la data hotarata de banca, in functie de piata financiar-bancara.

Dobanda se plateste lunar sau la expirarea termenului depozitului. Persoanele fizice pot constitui numai depozite cu plata lunara a dobanzilor. Dobanda lunara neincasata se tine intr-un cont separat de disponibilitati la dispozitia titularului, la care se acorda dobanda la vedere practicata de banca.Cu o durata de la 1 luna la 3 ani, cu dobanzi platibile lunar sau la scadenta, in lei sau in valuta (Euro, USD si GBP), depozitele la termen ofera o flexibilitate crescuta.

In afara de garantia oferita de Fondul de Garantare a Depozitelor din Sistemul Bancar (FGDSB), experienta, calitatea serviciilor si apartenenta BRD la Grupul Société Générale ofera un plus de siguranta.

Depozite in lei cu plata dobanzii la scadenta

Documente necesare: Buletin/ Card de identitate sau Pasaport

Depozite cu plata dobanzii lunar

Documente necesare: Buletin/ Card de identitate sau Pasaport

Depozite in valuta

PROGRESSO este un depozit disponibil in valuta (EUR sau USD) care se constituie pe termen de 3 ani (1.080 de zile), divizati in sase semestre aniversare a cate 180 de zile fiecare, accesibil tuturor persoanelor fizice majore rezidente sau nerezidente. La expirarea termenului, disponibilitatile acumulate in depozitul PROGRESSO sunt trasferate automat in contul curent al titularului, mentionat in contractul de constituire a depozitului.

1. Dobanda progresiva
Dobanzile garantate prin contract pentru toata perioada cresc de la un semestru la altul si se capitalizeaza la fiecare 180 de zile:

Nota: Dobanzile sunt valabile incepand cu data de 31 ianuarie 2007; Semestrele se calculeaza din momentul constituirii depozitului

2. Depunere initiala: minim 500 EUR/USD

Depuneri/incasari suplimentare

Sunt permise oricand, cu conditia ca disponibilul din cont sa nu depaseasca plafonul maxim (de 10 ori depunerea initiala, sau 50.000 EUR/USD). In calculul plafonului maxim nu sunt incluse dobanzile .

Costuri reduse
Majoritatea operatiunilor aferente depozitului PROGRESSO sunt gratuite (deschidere cont de depozit, deschidere cont curent, depuneri/incasari^*, transferul automat la scadenta al sumei acumulate din depozitul PROGRESSO in contul curent, eliberarea extrasului de cont). La BRD, banii sunt in deplina siguranta: disponibilitatile din depozitul PROGRESSO sunt garantate de Fondul de Garantare a Depozitelor constituite de persoanele fizice in limitele prevazute de lege.

INCHIDEREA CONTURILOR DE DEPOZIT

Conturile de depozit se inchid la expirarea depozitului sau inainte de termenul stabilit prin contractul de depozit.

In cazul in care deponentul solicita inchiderea contului de depozit, inaintea termenului stabilit prin contractul de depozit, depozitul respectiv se considera depunere la vedere la care se acorda dobanda la vedere practicata de banca la momentul desfiintarii.

In cazul in care la expirarea termenului, depozitul nu a fost desfiintat si nici nu s-a depus in banca un nou contract de depozit, se considera un nou depozit pe acelasi termen si in aceleasi conditii ca ale celui initial, a carui suma va fi egala cu:

a)     depozitul initial- pentru depozitul cu plata lunara a dobanzilor;

b)     depozitul initial plus dobanda aferenta- pentru depozitul cu plata dobanzii la expirare.

In cazul in care titularul depozitului, dupa expirarea termenului acestuia, solicita transformarea depozitului intr-unul nou, in baza unui nou contract de depozit, depozitul existent se inchide si se deschide un nou depozit.

5. CONTURILE DE CREDITE

DESCHIDEREA CONTURILOR DE CREDITE

Conturile de credite se deschid de catre compartimentul decontari-contabilitate pe baza unui exemplar din contractul de credite incheiat, prezentat de catre compartimentul de credite care a analizat si supus la aprobare cererea de credite a clientului, potrivit Normelor de creditare ale bancii. Pentru clientii cu capital integral sau majoritar de stat, cu cont de disponibilitati pentru activitatea curenta deschis la alte banci, deschiderea contului de credite este conditionata de avizul prealabil al MF(norme MF nr. 13780/5 aug 1994). Contractul de credite se pastreaza intr-o mapa separata pe fiecare client, care sta la referentul de la ghiseu din compartimentul de decontari-contabilitate, care are in administrare contul.

OPERATIUNILE IN CONT

Creditele aprobate se pun la dispozitia imprumutatului, prin efectuarea de plati din contul de credite, pe baza documentelor trase asupra contului de credite si acceptate de imprumutat. In acest caz, operatiunile de plati se efectueaza de catre banca prin contul de credite, cu respectarea normelor de decontare valabile pentru functionarea contului de disponibilitati banesti. Creditele aprobate se pot pune la dispozitie si direct in contul de disponibilitati ale imprumutatului, daca aceasta modalitate s-a convenit prin contractul de credit.

Punerea la dispozitie a creditului de face prin debitarea contului de credite, rulajul debitor al contului reflectand creditele efectiv utilizate din creditul aprobat. Derularea creditelor aprobate se poate face si prin cont curent deschis imprumutatului in cazurile si in conditiile stabilite prin contractul de credite. Creditele acordate se ramburseaza, din initiativa imprumutatului, la termenele si in cuantumul, stabilite prin "graficul de rambursare", anexa la contractul de credite.

In cazul nerambursarii la scadenta a creditelor acordate de catre imprumutat compartimentele de credite si decontari - contabilitate, in ziua urmatoare scadentei, potrivit contractului de credite, efectueaza rambursarea creditului respectiv din contul de disponibilitati prin creditarea contului de credite curente si debitarea contului de disponibilitati. In lipsa disponibilitatilor in cont, creditele scadente se trec la restanta prin debitarea contului de credite restante si creditarea contului de credite curente. La creditele acordate, banca incaseaza dobanzi si comisioane la nivelul si in conditiile prevazute in contractul de credite, iar pentru efectuarea operatiunilor in cont, incaseaza comisioane.

INCHIDEREA CONTULUI DE CREDITE

Contul de credite se inchide la termenul prevazut in contractul de credite pentru rambursarea integrala a creditului prin debitarea contului de disponibilitati banesti. In cazul lipsei de disponibilitati, contul de credite curente se inchide la scadenta prin debitarea contului de credite restante, care se inchide la rambursarea efectiva a creditelor restante.

Contul de credite curente poate fi inchis si inainte de termenul final stabilit pentru rambursarea creditului:

a)     in cazul in care acest lucru s-a solicitat de catre imprumutat si s-a convenit cu banca si daca s-a asigurat rambursarea efectiva a creditelor utilizate pana la aceasta data;

b)     in cazul in care pentru nerespectarea contractului de credite, banca a hotarat sistarea creditarii si retragerea creditelor utilizate;

c)     in cazul in care s-a hotarat inchiderea contului de disponibilitati banesti potrivit prevederilor.

In aceste situatii, daca la data cand contul de credite trebuie inchis nu sunt disponibilitati in contul de disponibilitati pentru rambursarea creditelor utilizate, acestea vor fi trecute la restanta, contul respectiv urmand sa fie inchis dupa rambursarea integrala a creditelor acordate.

6. CONTURI DE ECONOMII

1. ATUSTART este creat special pentru cei mici, inca din prima lor zi de viata si pana la implinirea varstei de 14 ani. Ori de cate ori ai ocazia, poti depune in contul ATUSTART banii primiti cadou pentru copilul tau sau sumele pe care vrei sa le economisesti pentru el. Cu siguranta, va veni vremea cand isi va dori un calculator, un CD-player, un aparat foto digital, o chitara, role sau o racheta de tenis. Cu ATUSTART este simplu sa-i arati ca dorintele lui pot deveni realitate, pentru ca, oricand ai nevoie, poti retrage o parte sau toti banii economisiti. Cu timpul, copilul va invata sa-si gestioneze singur mica sa avere.Se pot face oricand depuneri, retrageri de numerar sau incasari fara a fi conditionat de respectarea unui termen prestabilit prin contract si fara a afecta procentul de dobanda cu care este remunerat contul.

Dobanda preferentiala Cu ATUSTART, economiile copilului vor cresse pe zi ce trece, deoarece copilul beneficiaza de o dobanda preferentiala, fixa, stabilita pentru fiecare trimestru calendaristic.

Costuri reduse
Majoritatea operatunilor aferente contului ATUSTART sunt gratuite: nu se percep comisioane pentru deschiderea de cont, depunerile de numerar, incasari intra si interbancare. La BRD, banii copilului tau sunt in deplina siguranta: disponibilitatile din contul de economii ATUSTART sunt garantate integral de Fondul de Garantare a Depozitelor constituite de persoanele fizice.

2. ATUSPRINT - cont de economii pentru adolescenti Din ziua in care copilul are buletin, este liber sa-si administreze singur banii din cont. ATUSPRINT este un cont de economii in Lei, EUR sau USD, pe care-l poate deschide cu acordul parintilor , daca are intre 14 si 18 ani .
Reusind sa economiseasca o parte din banii de buzunar sau pe care ii primeste cadou, poate sa ii depuna oricand in acest cont. In plus, poate realiza in orice moment transferuri din contul sau de card SPRINT in contul de economii ATUSPRINT in Lei. In functie de planuri, hotaraste ce faci cu banii din ATUSPRINT. Poate veni oricand la banca sa retraga o parte sau toate economiile din cont.

Dobanda preferentiala Din ziua in care isi deschide un ATUSPRINT, economiile vor creste, deoarece beneficiaza de o dobanda preferentiala, fixa, stabilita pentru fiecare trimestru calendaristic. Dobanzile pentru trimestrul al III-lea 2007, in functie de termenul de capitalizare ales, sunt:

Costuri reduse Majoritatea operatiunilor aferente contului ATUSPRINT sunt gratuite: nu se percep comisioane pentru deschiderea de cont, depuneri si incasarilor. La BRD, banii sunt in deplina siguranta: disponibilitatile din contul de economii ATUSPRINT sunt garantate integral de Fondul de Garantare a Depozitelor constituite de persoanele fizice.

ATUCONT- Contul de economii in lei, EUR sau USD, Atucont este o modalitate sigura si flexibila de a economisi, care imbina avantajele oferite de un cont curent cu cele ale unui depozit la termen .
Dublu avantaj

Cu Atucont se poate oricand depune, incasa si retrage bani sau efectua viramente in contul curent deschis la BRD. Avand functionalitati similare contului curent, Atucont ofera insa o dobanda trimestriala fixa, comparabila cu cea a unui depozit la termen, fara a fi conditionat de respectarea unui anumit termen (scadenta).
Posibilitatea de a alege
De asemenea, la Atucont lei, exista posibilitatea de a opta pentru una din urmatoarele variante de capitalizare a dobanzii: trimestrial sau anual, nivelul acesteia depinzand de alegerea clientului. Pentru Atucont EUR / USD dobanda se capitalizeaza trimestrial.
Atucont este disponibil oricarei persoane fizice, care a implinit 14 ani. Asadar si minorii intre 14 si 18 ani pot fi titulari sau imputerniciti ai unui cont de economii Atucont, daca au incuviintarea ocrotitorului legal (parinte, tutore) . Majoritatea operatiunilor desfasurate prin Atucont sunt gratuite. Nu se percep comisioane pentru deschiderea de cont, depunerile de numerar, incasari intra si interbancare**, viramente in contul curent deschis la BRD. Accesul la Atucont este determinat numai de mentinerea in cont a unei sume minime. Atucont beneficiaza de garantia oferita de Fondul de Garantare a Depozitelor constituite de persoanele fizice .
Dobanzile de care beneficiaza clientul in al III-lea trimestru al anului 2007, in functie de termenul de capitalizare ales, sunt urmatoarele :

calculul dobanzii se face la fiecare 1 si 15 ale lunii

se plateste numai comisionul BNR.l

7. EXTRASUL DE CONT SI VERIFICAREA OPERATIUNILOR EFECTUATE IN CONT

Pentru operatiunile de incasari si plati efectuate zilnic in cont, banca elibereaza in ziua urmatoare extras de cont. Pentru fiecare operatiune efectuata in cont, la extrasul de cont se va anexa un exemplar al documentului care a generat operatiunea sau aceasta se va arata in mod explicit in extrasul de cont potrivit normelor.

Extrasul de cont se semneaza de catre referentul de la ghiseu care gestioneaza contul, aplicand si stampila bancii. La cererea expresa a titularului de cont si cu aprobarea conducatorului compartimentului decontari-contabilitate, banca poate elibera acestuia copie de pe extrasul de cont cu mentiunea duplicat, precum si copia contului cu toate operatiunile de incasari si plati efectuate in cont. Titularii de cont sunt obligati sa verifice operatiunile inregistrate in cont si sa semnaleze bancii in scris orice omisiune sau eroare in cel mult 10 zile lucratoare de la data primirii extrasului de cont. Pentru eventualele erori facute in cont, banca raspunde insa numai in limita sumei eronat eliberata, neinregistrata sau eronat inregistrata precum si de plata penalitatilor suportate de client, in cazurile prevazute de lege, daca nu se dovedeste ca erorile s-au produs din culpa clientului. Raspunderea bancii inceteaza daca nu este sesizata, prin reclamatia, titularilor de cont pana la expirarea termenului stabilit de 10 zile lucratoare de la primirea extrasului de cont, de a aduce la cunostinta neinregistrarea sau inregistrarea eronata a operatiunilor in conturi reflectata in extrasul de cont sau in alte documente bancare.

OBLIGATII PRIVIND FUNCTIONAREA CONTURILOR DESCHISE LA BANCA

Obligatii ale bancii:

sa opereze in si din cont, cronologic si in aceeasi zi, toate documentele de incasari si plati primite in cadrul programului de lucru la ghiseu;

sa efectueze operatiunile in cont numai la solicitarea sau pe baza acceptului titularului de cont, cu exceptia titlurilor executorii si a cazurilor expres convenite cu titularul contului, care se onoreaza fara acceptul prealabil;

sa emita extras de cont pentru operatiunile de incasari si plati efectuate in cont, anexand la aceasta documentele ce au stat la baza operatiunilor;

sa pastreze secretul conturilor deschise clientilor sai si al tuturor operatiunilor efectuate, relatii putandu-se da numai organelor judecatoresti si de urmarire penala in cazurile si in conditiile stabilite de lege.

Obligatii ale titularilor de cont:

- sa dispuna efectuarea de operatiuni in si din contul sau, folosind documentele tipizate, care sa fie complet si corect formulate si sa reflecte operatiuni reale si legale;

- sa onoreze in termenele convenite sau prevazute de lege dupa caz, documentele trase asupra contului sau de terti in baza contractelor si conventiilor incheiate sau in conformitate cu dispozitiile legale;

- sa emita documente pentru efectuarea de operatiuni din contul sau numai in limita disponibilitatilor existente in acesta;

- sa ridice extrasele de cont de la ghiseul bancii sau sa urmareasca primirea acestora prin posta, dupa caz, si in termenele stabilite, sa sesizeze bancii, in scris, eventualele erori privind operatiunile efectuate in cont;

- sa aduca la cunostinta bancii modificarile care intervin in documentele depuse odata cu cererea de deschidere a contului, precum si cele privind schimbarea adresei si a elementelor de identificare.

DESCHIDEREA SI INCHIDEREA CONTURILOR CU DESTINATIE SPECIALA

Conturile cu destinatie speciala( acreditive, carnete de cecuri cu limita de suma, ordine de plata, etc.) se deschid de catre banca la solicitarea scrisa a clientilor ce au deschise conturile de disponibilitati la BRD, cu indicarea expresa a functiilor pe care le va indeplini contul respectiv, la solicitarea institutiilor publice sau in cazurile prevazute prin dispozitii legale.

Din aceasta categorie de conturi fac parte si conturile speciale ce se deschid la solicitare clientilor pentru sumele depuse drept capital social, potrivit legii, pana la deschiderea, pe numele persoanei juridice, a contului de disponibilitati banesti, care se face dupa inregistrarea in Registrul Comertului si atribuirea codului fiscal.

Functionarea conturilor cu destinatie speciala este data de natura operatiunilor ce urmeaza a se efectua in si din contul respectiv. Aceste conturi se inchid de catre banca la expirarea termenului de valabilitate sau la data incetarii functiunii pentru care s-au deschis. Eventualele disponibilitati ramase in asemenea conturi se vireaza in conturile din care ele s-au format sau conturile pentru care s-au format, dupa caz.

8. ACREDITIVUL

Acreditivul este o modalitate de plata prin care platitorul solicita bancii sa asigure, anticipat, din disponibilitatile pe care le are sau din credite, sumele necesare efectuarii platilor pentru livrarile de marfuri, executarile de lucrari si prestarile de servicii, convenite intre partile contractante. In acest scop, la cererea cumparatorului, banca acestuia rezerva, la dispozitia furnizorului, antreprenorului sau prestatorului de servicii, dupa caz, denumiti beneficiari, o suma care i se elibereaza pe masura indeplinirii conditiilor mentionate in cererea de deschidere a acreditivului.

In practica, se intalnesc mai multe forme de acreditiv. Cele mai folosite sunt:

a)     acreditiv simplu- este modalitatea de plata, prin care banca, la solicitarea platitorului, se obliga sa rezerve si sa plateasca din disponibilitatile banesti pe care le are la banca sau din creditul pe care aceasta i-l acorda, o suma beneficiarului( furnizor, antreprenor sau prestator de servicii);

b)     acreditiv documentar( conercial), - este modalitatea de plata, prin care platitorului, la cererea acestuia, se obliga a plati beneficiarului, direct sau prin intermediul unei banci corespondente, o anumita suma cu conditia ca beneficiarul sa prezinte, intr-un termen stabilit, documentele care certifica expedierea marfii, executarea lucrarilor sau furnizarea serviciilor, dupa caz, si respectarea conditiilor contactuale.

Acreditivul documentar (comercial) poate fi:

revocabil reprezentand acreditivul care poate fi modificat sau anulat de catre platitor, fara acordul prealabil al beneficiarului, in orice moment, indiferent de termenul de valabilitate dar pana la prezentarea documentelor la banca platitorului;

irevocabil, reprezentand acreditivul care nu poate fi modificat in timpul valabilitatii lui decat cu acordul ambilor parteneri;

irevocabil confirmat, reprezentand acreditivul irevocabil pentru care beneficiarul are obligatia sa confirme acceptul sau asupra clauzelor din acreditiv, la primirea avizarii de deschidere a acestuia;

revolving, reprezentand acreditivul care se reinnoieste la valoarea stabilita initial, dupa fiecare utilizare, cu conditia ca totalul utilizarilor sa nu depaseasca plafonul stabilit la deschiderea acreditivului;

transferabil, reprezentand acreditivul care contine clauza de transferabilitate, respectiv beneficiarul initial poate sa-si substituie un alt beneficiar sau sa solicite ca acreditivul sa fie executat de catre o alta banca decat aceea la care a fost deschis initial.

DESCHIDEREA ACREDITIVULUI

Deschiderea de acreditive se face de catre banca, la cererea platitorului, din disponibilitatile banesti existente in conturi deschise la banca sau din credite acordate de banca. Rezervarea sumelor solicitate prin cererea de deschidere a acreditivului se face, de regula, la banca unde platitorul isi are contul de disponibilitati banesti. La cererea expresa a platitorului, suma rezervata la dispozitia beneficiarului se poate remite si la banca acestuia. Cererea de deschidere a acreditivului se formuleaza pe o dispozitie de plata, care se prezinta de platitor unitatii bancii unde isi are contul.

Cererea trebuie sa contina obligatoriu urmatoarele:

denumirea platitorului si numarul contului de disponibilitati sau de credite din care se deschide acreditivul;

banca unde platitorul isi are contul;

denumirea beneficiarului de acreditiv si numarul contului in care se vireaza platile din acreditiv;

banca la care beneficiarul isi are contul deschis;

suma acreditivului in cifre si litere;

obiectul acreditivului( livrari de marfuri, executari de lucrari sau prestari de servicii);

documentele pe care beneficiarul trebuie sa le prezinte la banca pentru plata si conditiile in care se pot incasa sume din acreditiv;

termenul de valabilitate al acreditivului;

semnaturile autorizate si stampila platitorului.

In cazul in care deschiderea acreditivului se face la banca platitorului, cererea-dispozitie de plata pentru deschiderea acreditivului se intocmeste de catre platitor si se prezinta, la banca sa, in 4 exemplare.

La primirea cererii, banca face urmatoarele operatiuni:

completeaza documentele urmarind sa contina elementele obligatorii de mai sus;

in baza exemplarului nr 1 al cererii, debiteaza contul de deisponibil sau de credite al platitorului, prin creditul contului "acreditive deschise".

Exemplarele din cererea-dispozitie de plata au urmatoarele destinatii:

exemplarul 1 ramane la banca platitorului si se claseaza la dosarul cu documentele zilei;

exemplarul 2 se anexeaza la fisa contului "acreditive deschise", in vederea verificarii modului cum beneficiarul respecta conditiile stabilite de platitor;

exemplarul 3 se remite beneficiarului pentru a lua cunostinta de conditiile in care a fost deschis acreditivul;

exemplarul 4 prevazut cu data, stampila si semnatura de primire a bancii, se restituie delegatului platitorului.

Daca deschiderea acreditivului se face la banca beneficiarului, prin teletransmisie (telex, fax sau telefon), cererea-dispozitie de plata, se intocmeste de catre platitor in 2 exemplare procedandu-se astfel:

v    banca platitorului, in baza exemplarului 1 al cererii- dispozitie de plata efectueaza operatiunea de debitare a platitorului si de creditare, prin sistemul de decontari intra sau interbancare, a bancii beneficiarului si intocmeste telexul sau telefaxul, dupa caz, care va cuprinde si conditiile de deschidere a acreditivului;

v    exemplarul 2 al cererii-dispozitiei de plata, prevazut cu data, stampila si semnatura de primire a bancii, se restituie delegatului platitorului;

Telexul sau faxul, dupa caz, serveste bancii beneficiarului pentru creditarea contului "acreditive deschise". La fisa de cont a acreditivului se anexeaza telexul sau faxul, dupa caz, in original, pe baza caruia se va efectua de catre banca beneficiarului controlul respectarii conditiilor acreditivului. O copie de pe acestea se transmite beneficiarului ca instiintare de deschidere a acreditivului.

UTILIZAREA ACREDITIVULUI

Dupa efectuarea livrarilor, executarea lucrarilor sau prestarea serviciilor, dupa caz, beneficiarul acreditivului prezinta la banca la care este deschis acreditivul o dispozitie de incasare in 3 exemplare, insotita de documentele prevazute in acreditiv. In cazul in care acreditivul este deschis la banca platitorului, la cererea beneficiarului, banca acestuia poate primi documentele spre incasare, pe care le remita bancii platitorului, beneficiarul suportand spezele bancare pentru aceasta prestare de servicii. In vederea efectuarii platilor din acreditiv referentul de ghiseu care tine contul de acreditive este obligat sa verifice daca beneficiarul a respectat conditiile acreditivului. In cazul indeplinirii lor, retine documentele, mentionand pe ele ca au fost achitate pe baza acreditivului ori restituie documentele care nu sunt conforme cu aceste conditii sau care depasesc soldul disponibil din acreditiv.

Cele 3 exemplare ale dispozitiei de incasare din contul de acreditive deschise au urmatoarea destinatie:

exemplarul 1 serveste la debitarea contului de "areditive deschise" si se claseaza la dosarul cu documentele zilei;

exemplarul 2 serveste pentru creditarea beneficiarului sau bancii acestuia, dupa caz;

exemplarul 3 se remite platitorului sau bancii acestuia, dupa caz, impreuna cu documentele inscrise in cererea de deschidere a acreditivului, stampilate si semnate de referenbtul de la ghiseu.

Termenul de valabilitate al acreditivului este maxim 60 de zile. La solicitarea platitorului, cu aprobarea conducerii bancii, acest termen poate fi prelungit la maxim 90 zile. In cazul in care disponibilitatile platitorului din care s-a deschis acreditivul, reprezinta alocatii bugetare, valabilitatea acreditivului nu va putea depasi 31 decembrie a anului respectiv.

MODIFICAREA ACREDITIVULUI

Majorarea sau reducerea sumei acreditivului, precum si revocarea lui, se fac pe baza unei scrisori prezentate de platitor, in 2 exemplare, la banca acestuia. In baza scrisorii de majorare sau reducere a sumei, precum si de revocare a acreditivului, banca platitorului majoreaza, reduce sau anuleaza valoarea acreditivului. Operatiunile de majorare, reducere sau anulare a valorii acreditivului se efectueaza prin creditarea, respectiv debitarea contului de "acreditive deschise" si debitare respectiv creditarea contului de disponibilitati ori de credite, dupa caz, pe baza de nota contabila emisa de compartimentul decontari-contabilitate al bancii platitorului in 2 exemplare.

Cele doua exemplare au urmatoarea destinatie:

exemplarul numarul 1 se claseaza la documentele zilei;

exemplarul numarul 2 se remite ca anexa la extrasul de cont al platitorului, din care s-a facut majorarea sau in care se vireaza contravaloarea reducerii ori a disponibilului anulat.

Atunci cand contul beneficiarului este deschis la o alta banca, operatiunile se efectueaza prin sistemul de decontari intra sau interbancare, iar nota contabila se intocmeste in 3 exemplare, ultimul fiind transmis bancii respective.

Acreditivul se inchide in urmatoarele cazuri:

la folosirea integrala a valorii lui;

la expirarea valabilitatii;

la cererea platitorului care, in cazul acreditivului irevocabil, va aveaa si acordul beneficiarului.

Soldul acreditivului ramas neutilizat la expirarea termenului de valabilitate respectiv la data inchiderii, la cererea platitorului, se vireaza de catre banca, pe baza de nota de contabilitate intocmita in 2 exemplare in contul platitorului sau al bancii acestuia, dupa caz, in ziua urmatoare expirarii termenului de valabilitate sau cererii de inchidere, dupa caz.