Calculul dobanzii. Factorii care determina nivelul dobanzii

Calculul dobanzii. Factorii care determina nivelul dobanzii

Determinarea dobanzii prezinta deosebita importanta in activitatea practica de creditare. In cele ce urmeaza sunt prezentate metodele frecvent intalnite in calcularea dobanzii: a. pentru creditele bancare acordate si depozitele constituite; b. pentru scontarea si reescontarea efectelor de comert; c. pentru conturile curente.

a. Pentru creditele acordate si depozitele constituite se calculeaza dobanda simpla sau dobanda compusa.

a1. dobanda simpla se calculeaza in cazul in care perioada analizata este mai mica de un an, iar dobanda nu este capitalizata.

Relatia de calcul: D=(Cxnzxrd)/(360x100); in care: D - dobanda (in suma absoluta); C - capitalul imprumutat sau valoarea depozitului; nz - numarul de zile pentru care se realizeaza creditarea; nd - rata nominala a dobanzii, exprimata %.

a2. dobanda compusa se practica atunci cand perioada de creditare sau de depunere este mai mare de un an, iar dobanda este reinvestita la fiecare scadenta.

daca perioada respectiva este exprimata in ani intregi, atunci dobanda se calculeaza astfel: D=C_f-C_i= C_i(1+r_d)ⁿ-C_i, in care: Cf - capital fructificat; (1 + rd)n - coeficient de fructificare; Ci - capital initial.

daca perioada este exprimata intr-un numar intreg de ani si in fractiuni, atunci, calculul dobanzii se realizeaza astfel: D= C_f-C_i=[C_i(1+r_d)ⁿ+[ C_i(1+r_d)ⁿxn_zxr_d]/360x100]-C_i= C_i(1+r_d)ⁿ(1+n_zxr_d/360x100)-C_i

b. Pentru scontarea si rescontarea efectelor de comert

Dobanda, care poarta denumirea de scont se calculeaza dupa urmatoarea relatie: S=Vxn_zxr_s/(12)360x100, in care: S - scontul; V - valoarea nominala a titlului de credit; nz - numarul de zile pana la scadenta; rs - procentul ratei dobanzii sau taxa scontului.

In practica bancara relatia de calcul pentru scont este urmatoarea: S = Numere de dobanzi/ Divizor fix, in care: numarul de dobanzi = valoarea nominala x nz; divizorul fix = 360x100/rd

c. Pentru dobanzile aferente conturilor curente. Se practica urmatoarele metode de calcul al dobanzilor la conturile curente: metoda directa; metoda indirecta; metoda in scara sau hamburgheza. In general, conturile curente prezinta solduri creditoare, dar pot exista si situatii in care clientii pot efectua plati mai mari decat disponibilitatile in cont curent, caz in care contul clientului prezinta sold debitor.