Creditele - definire si clasificare

Creditele - definire si clasificare

Creditele reprezinta o grupa deosebit de importanta a activului bancar, ponderea acestora depinzand de strategia si politica fiecarei banci, de specificul activitatii si de mediul economic in care opereaza.

Prin credit se intelege o suma de bani sau alte valori pe care o persoana numita creditor o acorda unei alte persoane numita debitor, pe o anumita perioada de timp, contra unei remuneratii numita dobanda si care urmeaza a fi restituite la anumite termene numite scadente. Creditul bancar are, in general, aceleasi caracteristici, reprezentand suma de bani acordata de o banca in calitate de imprumutator unei persoane juridice sau fizice in calitate de imprumutat, pe o anumita perioada de timp si cu o anumita destinatie, contra unei remuneratii numita dobanda. Creditul bancar se acorda contra unor garantii si in baza unor contracte incheiate intre parti care reglementeaza drepturile si obligatiile contractantilor. Elementele unui credit sunt: suma creditului, dobanda, garantia si termenele de rambursare.

In acceptiunea Legii bancare nr. 58/1998, creditul este definit ca fiind orice angajament de plata a unei sume de bani in schimbul dreptului la rambursarea sumei platite, precum si la plata unei dobanzi sau altor cheltuieli legate de aceasta suma sau orice prelungire a scadentei unei datorii si orice angajament de achizitionare a unui titlu care incorporeaza o creanta sau a altui drept la plata unei sume de bani.

Creditele se pun la dispozitia clientelei printr-o operatiune de creditare. Operatiunea de creditare reprezinta actul prin care banca pune la dispozitie sau se obliga sa puna la dispozitie clientilor, fondurile solicitate sau isi ia un angajament prin semnatura, de natura avalului, cautiunii sau a garantiei in favoarea acestora. Sunt asimilate operatiunilor de creditare, operatiunile de leasing si toate operatiunile de locatie insotite de operatiunea de cumparare.

Creditele acordate de banci pot fi clasificate dupa mai multe criterii, astfel:

Dupa termenele de acordare, creditele se impart in:

credite pe termen scurt, acordate pe o durata de pana la 1 an;

credite pe termen mediu, acordate pe durate de 1-5 ani;

credite pe termen lung, acordate pe durate de peste 5 ani;

Dupa tipul clientelei beneficiare:

credite acordate clientelei financiare, alta decat bancile;

credite acordate clientelei nefinanciare;

credite acordate bancilor;

credite acordate populatiei.

Dupa modalitatea de rambursare:

credite rambursabile la o scadenta;

credite rambursabile prin rate fixe;

credite rambursabile prin anuitati.

Dupa modul de evidentiere in bilant:

credite bilantiere;

credite extrabilantiere.

Dupa destinatie se deosebesc:

creante comerciale;

credite de trezorerie;

credite pentru export;

credite pentru echipamente;

credite pentru bunuri imobiliare;

alte credite.

Dupa  riscul asociat beneficiarului:

credit standard;

credit in observatie;

credit substandard;

credit indoielnic;

• credit pierdere.

Avand in vedere importanta clasificarii creditelor in functie de destinatia acestora, vom incerca o definire si o prezentare succinta a caracteristicilor fiecarui tip de credit din aceasta.

Creantele comerciale sunt creante ale clientilor mobilizate de catre banca, sub forma operatiunilor de scont comercial si asimilate, factoring si alte creante comerciale.

Scontul comercial reprezinta operatiunea prin care, in schimbul unui efect de comert (cambie, bilet la ordin), banca pune la dispozitia posesorului creantei, valoarea efectului, mai putin taxa de scont si comisioanele aferente, fara a astepta scadenta efectului respectiv.

Factoringul este operatiunea prin care un client, denumit aderent, transfera proprietatea creantelor sale comerciale bancii, denumita factor, aceasta avand obligatia, conform contractului incheiat, de a asigura incasarea creantelor aderentului, asumandu-si riscul de neplata al acestora. Pe baza documentelor primite, banca plateste imediat sau la scadenta valoarea nominala a creantelor, mai putin agio-ul (taxa de factoring si comisioanele).

Creditele de trezorerie sunt acele credite pe termen scurt  acordate de catre o banca clientelei sale, pentru acoperirea necesarului de lichiditati privind activitatea de exploatare curenta a clientelei. In aceasta categorie intra:

creditele pentru vanzari in rate;

creditele acordate persoanelor fizice;

facilitatile de trezorerie pentru titularii cartilor de plata;

deschideri de credite permanente;

credite pe baza de linii globale de exploatare;

credite pentru finantarea stocurilor;

credite pentru importuri; alte credite.

Creditele pentru export sunt creditele acordate clientelei pentru activitatea de export, in cadrul acestora intrand: creditele de mobilizare a creantelor asupra strainatatii; creditele furnizor; creditele cumparator; alte credite pentru export.

Credite pentru echipament sunt creditele acordate, de regula pe termen mediu si lung, pentru finantarea investitiilor productive efectuate de clienti.

Creditele pentru bunuri imobiliare, reprezinta acea categorie de credite acordate de catre o banca clientelei sale, de regula pe termen mediu si lung, pentru achizitii, amenajari sau reparatii de bunuri imobiliare cu destinatie de locuinta, efectuate fie de investitori, fie de promotori. Creditele investitor se acorda direct investitorului, pentru achizitii, amenajari sau reparatii de bunuri imobiliare cu destinatie de locuinta, iar creditele promotor se acorda promotorilor imobiliari de constructii de locuinte (firme specializate cu obiect de activitate constructia si vanzarea de locuinte), pentru cumpararea terenurilor, demararea constructiilor, efectuarea lucrarilor de constructii, finantarea locuintelor construite aflate in asteptarea vanzarii.