Delimitari si structuri privind activele bancare

Delimitari si structuri privind activele bancare

Banca Comerciala Romana SA are ca obiect principal de activitate atragerea si formarea de depozite banesti, in lei si valuta, de la persoane fizice si juridice, din tara si strainatate, acordarea de credite pe termen scurt, mediu si lung, efecuarea de servicii bancare, operatiuni pentru activitatea de comert exterior si alte operatiuni bancare, potrivit legii.

Structura organizatorica   a BCR este de forma unei retele, astfel: centrala bancii, filiale, sucursale, agentii, puncte de lucru.

Centrala bancii - supravegheaza si coordoneaza reteaua, neavand relatii cu clientii; la nivelul centralei se realizeaza raportarile, situatiile de sinteza, situatiile financiare anuale, prin centralizarea datelor de la unitatile subordonate.

Filialele - sunt persoane juridice cu patrimoniu propriu, delimitat in ansamblul societatii bancare.

Sucursala - este considerata ca reprezentanta in teritoriu a societatii bancare cu dubla subordonare fata de banca: atat sub aspect economic, cat si juridic; la nivelul sucursalei, ca unitate bancara operationala, au loc toate operatiunile specific bancare, atat in relatiile cu alte banci, cat si in relatia cu clientela bancara.

Sucursala este o unitate operationala fara personalitate juridica, infiintata la initiativa unei banci, care realizeaza toate sau unele din activitatile bancii grupate in operatiuni de mandat sau de comision. Ea poate incheia contracte cu terte persoane in numele bancii - in calitate de mandatar, sau in nume propriu - in calitate de comisionar.

Operatiunile desfasurate de sucursala pot fi:

decontari intra si interbancare

operatiuni de casa in lei si valuta

operatiuni valutare

constituirea de depozite

operatiuni de creditare si functionare etc.

Toate aceste operatiuni se desfasoara in limita unor competente delegate de centrala.

Printre principalele atributii ce se regasesc la nivelul sucursalelor unitatilor bancare:

- desfasurarea activitatii bancare in teritoriu, respectiv operatiuni de creditare, incasari si plati fara numerar, operatiuni cu numerar si de casierie.

- distribuirea plafoanelor de credite transmise de centrala bancii pe fiecare agentie din subordine si administrarea in bune conditii a resurselor de creditare

- analizarea activitatii desfasurate la nivel teritorial de unitatile din subordine etc.

Structura organizatorica a  Bancii Comerciale Romane SA, sucursala Slatina, este prezentata in fig. 1:

Fig. 1: Structura Oganizatorica

Serviciul Casierie:

incasari si plati cu numerar in conturile agentilor economici sau al persoanelor fizice;

operatiuni de numarare a biletelor de banca si monedei metalice, inclusiv pregatirea lor pentru remitere la BNR sau alta banca;

operatiuni de pastrare a valorilor in tezaur;

servicii de casete de valori;

operatiuni de transport de numerar pentru agenti economici sau banca;

operatiuni de colectare de numerar pe baza de conventie incheiata cu agentii economici;

arhivarea actelor de casa;

vanzarea de certificate de depozit;

vanzarea de imprimate utilizate in circuitul bancar;

verificarea autenticitatii bancnotelor;

schimb valutar;

remiterea sau alimentarea cu numerar conform graficului de incasari si plati;

mentinerea in functiune si alimentarea cu consumabile si numerar a automatelor Bancomat pentru carduri.

Serviciul Operatiuni Valutare:

eliberarea de declaratii de incasare valutara, urmarirea acestora din punct de vedere al termenului de livrare si incasare la finele lunii;

emiterea si primirea de garantii bancare, avizarea acestora pentru agentii economici;

executarea cererilor de vanzare sau cumparare de valuta, trecerea dintr-o valuta in alta in cont, prin participarea la licitatii;

analizarea cererilor de deschidere si modificare de acreditive;

avizarea si modificarea acreditivelor de export pentru agentii economici;

efectuarea de operatiuni de incasari in cadrul acreditivelor de export;

remiterea si primirea documentelor in utilizarea acreditivelor de export si respectiv import;

efectuarea de operatiuni de plati in cadrul acreditivelor de import;

remiterea de documente la incasso si efectuarea de incasari in acoperirea documentelor remise la incasso;

primirea de documente de incasso pentru importurile contractate de agentii economici si efectuarea de plati in acoperirea incassourilor de import;

efectuarea de operatiuni de plati si incasari in valuta in conturile clientilor, in baza ordinelor de plata simple si documentare;

efectuarea de plati si incasari cu caracter necomercial in valuta dispuse de rezidenti sau nerezidenti, persoane juridice sau fizice;

acceptarea si prelucrarea cecurilor pentru eliberare valuta, remitere spre incasare in tara sau strainatate;

emiteri de carduri, operatiuni cu carduri, incheieri de contracte cu agentii economici pentru acceptarea de carduri emise de banca;

deschideri, inchideri, intretinerea conturilor in valuta ale clientilor;

verificarea operatiunilor cu numerar in valuta efectuate prin casieria bancii;

asigurarea unei reevaluari zilnice corecte a activelor in valuta pentru corecta lor inregistrare contabila;

asigurarea incasarii comisioanelor bancii pentru toate serviciile oferite prin intermediul compartimentului valutar.

Serviciul Coordonare si Marketing:

realizeaza transmiterea catre directiile de specialitate din Centrala bancii a datelor care reflecta activitatea zilnica sau pe perioade delimitate, pe intreaga sucursala sau pe compartimente, activitati distincte conform normelor interne si reglementarilor legale;

desfasoara activitati de planificare a activitatii, studii de prognoza privind resursele atrase si plasamentele posibile, estimarea platilor si incasarilor prin contul curent deschis la BNR si necesitatile de asigurare cu numerar;

intocmeste studiile prin care se stabileste evolutia indicatorilor de profitabilitate;

efectueaza studii de marketing, pentru promovarea serviciilor bancii si identificarea deplina a solicitarilor clientilor;

efectueaza studii pentru determinarea pozitiei bancii in comparatie cu bancile concurente;

asigura actualizarea permanenta a catalogului clientilor;

urmareste evolutia numarului si calitatii clientilor pe segmente de piata;

calculeaza indicatorii care reflecta evolutia activitatii bancare pe compartimente si pe fiecare domeniu in parte;

culege si raporteaza datele statistice solicitate de conducerea bancii;

intocmeste programe de activitate trimestriale si anuale, in corelatie cu strategia bancii;

asigura prin activitati de publicitate, promovarea produselor bancii si informarea cat mai buna a clientilor existenti si potentiali asupra serviciilor care pot fi oferite;

organizeaza si asigura documentatia necesara pentru ghiseul de relatii cu publicul;

raspunde de actualizarea si utilizarea la maxim a afisajului electronic din incinta sucursalei;

ofera detalii si relatii pentru situatiile transmise pe cale ierarhica.

Serviciul Credite:

acordarea de credite pe termen scurt, mediu si lung pentru activitati de productie, investitii, comert, import, aprovizionare, procurarea de bunuri mobile si imobile etc.;

analiza cererilor de credite ale persoanelor fizice si juridice, verificarea documentelor prezentate de acestea, stabilirea incadrarii lor din punct de vedere al performantelor economice si a solvabilitatii lor;

verificarea garantiilor prezentate de solicitantii de credite;

intocmirea notelor de executare a planului de credite;

realizarea de analize privind calitatea portofoliului de credite pe clienti si pentru activitatea de ansamblu;

eliberarea scrisorilor de garantie, bonitate, avalizarea efectelor de comert;

urmarirea recuperarii creantelor bancii;

activitati de expertiza, consultanta, evaluarea activelor etc.;

operatiuni de cumparare a efectelor de comert (credite de scont);

operatiuni de finantare a achizitionarii de bunuri in vederea inchirierii lor (leasing);

operatiuni de cumparare a creantelor unui furnizor;

acordarea de credite in valuta;

urmarirea incasarii comisioanelor si spezelor pentru toate serviciile prestate de compartiment;

urmarirea permanenta a incadrarii in plafoanele de credit acordate pe ansamblul sucursalei si pe fiecare client in parte;

urmarirea utilizarii depline a resurselor de finantare distribuite sucursalei.

Serviciul Viramente:

deschideri si inchideri de conturi in lei pentru clienti persoane juridice;

verificarea dosarelor depuse de clienti pentru deschiderea de conturi;

verificarea inregistrarii in conturi a operatiunilor dispuse de clienti;

verificarea documentelor de decontare depuse de clienti din punct de vedere formal si al existentei disponibilului in conturi;

verificarea inregistrarii in conturile clientilor a dobanzilor si comisioanelor;

operarea cu prioritate in conturi a platilor catre buget;

retinerea cu prioritate a creantelor bancii la datele scadente;

urmarirea incasarii dobanzilor, creditelor restante si comisioanelor neincasate;

blocarea sumelor in conturi in cazul solicitarii clientului de a participa la licitatii;

intocmirea si operarea in conturi a notelor contabile de stornare pentru operatiunile eronate;

transmiterea catre client a extraselor de cont si a documentelor aferente primite;

intocmirea de conventii de cont;

virarea soldurilor pe baza de nota contabila pentru clientii care au incheiat conventii in acest scop;

transmiterea extrasului pe cale electronica sau prin fax, pentru clientii care solicita aceste servicii;

preluarea pe calculator a documentelor de plata;

transmiterea la OIS conform programului stabilit a documentelor de decontare;

verificarea decontarii electronice primite;

intocmirea foilor de varsamant si a jurnalelor pentru operatiunile de casierie ale agentilor economici;

acceptarea pentru remitere spre incasare a cecurilor depuse de clientii bancii;

intocmirea comunicarilor de refuz pentru ordinele de plata refuzate la incasare;

intocmirea arhivelor zilelor pentru operatiunile in cont;

verificarea clientilor in arhiva CIP;

incasarea comisioanelor si spezelor pentru serviciile oferite de lucratorii din compartiment.

Serviciul Depozite:

deschideri de conturi la vedere si de depozit;

recapitalizarea dobanzii pentru conturi de depozite la 1 luna;

operatiuni cu numerar pentru persoane fizice;

plati si incasari pe baza de ordin de plata in conturile clientilor;

plati diverse pe baza de conventie efectuate in numele clientilor;

transferuri de sume diverse pentru ridicarea lor la alte unitati ale bancii (ordine de plata neachitate);

evidenta certificatelor de depozit si confirmarea lor pentru rascumparare;

plata salariilor in conturi pe baza conventiilor incheiate cu agentii economici;

deschideri de conturi de vacanta sau pentru pensii;

efectuarea unor servicii de consultanta pentru folosirea disponibilitatilor si economiilor personale;

evidenta conturilor persoanelor fizice, calcularea si inregistrarea dobanzilor in conturile acestora;

arhivarea documentelor aferente operatiunilor in conturile persoanelor fizice;

incasarea comisioanelor pentru serviciile prestate de catre lucratorii serviciului.

Serviciul Contabilitate Proprie:

asigura evidenta contabila in banca in conformitate cu legea bancara si planul de conturi aprobat;

organizeaza activitatea din punct de vedere al intocmirii documentelor, semnarii acestora, circuitul documentelor, controlul operatiunilor dispuse de titularii de cont, clasarea si arhivarea documentelor contabile;

tine evidenta stampilelor bancii;

tine evidenta specimenelor de semnatura din banca;

exercita atributiile controlului financiar preventiv conform normelor in vigoare;

certifica prin semnatura controlul efectuat asupra balantelor zilnice si lunare si asupra bilantului contabil;

deschide conturi si subconturi pentru activitatea proprie;

verifica actele de casa, jurnalele de casa, corecta lor preluare in extrase;

verifica modul in care au fost calculate si inregistrate dobanzile si comisioanele;

tine evidenta veniturilor si a cheltuielilor bancii, incadrarea lor in normele aprobate, corecta lor inregistrare, legalitatea lor;

prezinta la deschidere sau inchidere conturi aferente contabilitatii proprii;

verifica din punct de vedere al corectitudinii lor corectiile la balanta si notele contabile de stornare;

intocmeste si tine contabilitatea extrabilantiera;

tine evidenta analitica a debitorilor si creditorilor;

tine evidenta certificatelor de depozit, a cupoanelor pentru agricultura, a altor hartii de valoare pastrate in tezaur;

organizeaza evidenta si controlul gestiunilor pentru materiale, mijloace fixe, obiecte de inventar, imprimate destinate vanzarii;

calculeaza si inregistreaza in contabilitate amortizarea;

calculeaza si inregistreaza in contabilitate drepturile salariale si alte venituri de natura acestora pentru angajatii bancii, precum si datoriile aferente catre stat; asigura plata acestora;

tine evidenta lucrarilor de intretinere si reparatii efectuate, intocmind documentele de plata pentru acestea;

asigura evidenta lucrarilor de investitii, inregistrarea lor contabila, decontarea lor;

organizeaza periodic inventarierea patrimoniului conform normelor legale in vigoare;

organizeaza evidenta gestionarilor angajati ai bancii si asigura retinerea corecta a garantiilor acestora;

organizeaza evidenta cheltuielilor de functionare ale bancii, contabilizarea lor, achitarea lor;

urmareste calcularea si inregistrarea corecta in contabilitate a provizioanelor specifice de risc pentru creditele acordate.

Serviciul Decontari Interbancare:

efectueaza operatiunile de decontare prin virament, intra si interbancare, in lei, pentru clientii bancii si contabilitatea proprie, in conformitate cu normele si regulamentele BNR;

asigura colaborarea cu serviciile OIS din celelalte unitati ale bancii;

organizeaza modul de intocmire si inregistrare a avizelor OIS initiate si primite, inregistrarea in jurnalele contabile privind decontarile intrabancare si interbancare, conform normelor de lucru;

centralizeaza lunar situatia avizelor initiate si primite in luna respectiva;

confirma unitatilor bancii exactitatea decontarilor intrabancare si interbancare prin telex si modem;

urmareste asigurarea concordantei intre totalul avizelor emise si primite cu situatia primita din Centrala, luand masuri pentru solutionarea urgenta a eventualelor neconcordante;

primeste si transmite decontari telex;

declara la Centrala Incidentelor de Plati cecurile, biletele la ordin sau cambiile fara acoperire sau pierdute;

asigura transmiterea documentelor de plata catre banca de destinatie, respectiv introducerea lor in compensare sau depunerea lor la Banca Nationala, cu respectarea termenelor de decontare si a conditiilor de forma impuse de regulamentele BNR;

efectueaza distribuirea documentelor de decontare primite la administratorii de cont;

realizeaza arhivarea documentelor aferente decontarilor intra si interbancare;

calculeaza, stabileste si distribuie necesarul de materiale consumabile pentru acest serviciu;

asigura respectarea masurilor privind securitatea documentelor si lucrarilor si pastrarea secretului operatiunilor bancare.

Serviciul Juridic:

asigura respectarea legalitatii in intreaga activitate bancara;

verifica din punct de vedere legal toate actele bilaterale incheiate sau care exprima angajamente ale bancii;

avizeaza din punct de vedere juridic contractele de credit incheiate;

avizeaza din punct de vedere juridic materialele prezentate in Comitetul Director, solutiile propuse, deciziile conducerii sucursalei;

reprezinta banca in litigiile in care aceasta este implicata;

stabileste legalitatea solicitarilor si reclamatiilor primite, a cererilor salariatilor, a sanctiunilor propuse a fi date unor salariati;

urmareste recuperarea creantelor bancii de la clientii care inregistreaza credite si dobanzi restante;

asigura cunoasterea de catre conducerea bancii si salariatii interesati a modificarilor survenite in legislatie;

intocmeste actele si dosarele necesare prezentarii in fata organelor fiscale sau de justitie;

organizeaza si gestioneaza arhiva juridica a sucursalei;

ofera consultanta juridica celorlalti lucratori in probleme de serviciu, precum si clientilor in cadrul ofertei de servicii a bancii.

Serviciul Informatica:

primeste programele informatice de la Centrala BCR si le exploateaza in conformitate cu instructiunile de lucru primite;

analizeaza si participa la sistemul informational in corelatie cu structurile organizatorice ale filialei;

raspunde de executarea corecta si la timp a lucrarilor informatice programate;

participa la corectarea lucrarilor impreuna cu serviciile furnizoare de informatii;

raspunde de validarea exactitatii datelor preluate prin vizualizarea sau insumarea campurilor de valoare;

raspunde de intretinerea bazei de date si efectuarea raportarilor la momentul corespunzator cerintei de centralizare la Centrala bancii;

raspunde de retinerea in arhiva unitatii operative a raportarilor si a persoanelor responsabile cu verificarea si transmiterea datelor;

calculeaza, stabileste si distribuie necesarul de materiale consumabile pentru acest serviciu;

tine evidenta tehnicii de calcul pe sucursala;

asigura instruirea personalului din sucursala care urmeaza sa exploateze aplicatiile informatice;

asigura respectarea masurilor privind securitatea lucrarilor si documentelor si pastrarea secretului operatiunilor bancare;

asigura masurile de protectie individuala, a echipamentelor folosite si a bazelor de date in utilizarea tehnicii de calcul;

participa la informatizarea activitatilor bancii prin realizarea de noi aplicatii informatice;

intretine reteaua de calculatoare in perfecta stare de functionare, stabileste drepturile de acces la baze de date si aplicatii, asigura utilizarea eficienta a resurselor informatice disponibile.

Serviciul Personal:

evidenta salariatilor incadrati;

pastrarea si completarea conform normelor a dosarelor salariatilor;

pastrarea si completarea cartilor de munca;

testarea pregatirii profesionale a salariatilor;

organizarea activitatilor de instruire profesionala, colaborarea cu alte unitati ale bancii in acest domeniu;

organizarea actiunilor de evaluare periodica a activitatii tuturor lucratorilor;

evidenta prezentei salariatilor la locul de munca;

intocmirea statului de personal si a statului de functii si actualizarea acestora conform contractelor de munca incheiate, a actelor aditionale la acestea, a normelor legale nou intrate in vigoare;

intocmirea si semnarea contractelor individuale de munca;

actualizarea fiselor posturilor si semnarea lor de catre persoanele imputernicite si salariatii in cauza;

eliberarea legitimatiilor pentru salariatii sucursalei;

actualizarea permanenta a tuturor registrelor de evidenta prevazute in normele interne referitor la miscarile survenite in ceea ce priveste salariatii bancii;

pregatirea documentelor necesare pentru salariatii care se pensioneaza;

organizarea concursurilor pentru ocuparea posturilor vacante.

Misiunea BCR: principalul actor in realizarea procesului de sustinere a economiei reale, prin furnizarea de produse si servicii bancare competitive.

Viziunea BCR: consolidarea pozitiei de lider ocupata de Banca Comerciala Romana in sistemul bancar intern, prin implementarea unei culturi a Excelentei.

Decalogul Valorilor BCR: integritate si profesionalism in afaceri; responsabilitate sociala; etica si deontologie profesionala; servicii cu valoare adaugata pentru clienti; flexibilitate; loialitate; spirit de echipa si creativitate.

Operatiunile active ale bancii sunt operatiunile ale caror efectuare consta in obtinerea de venituri din dobanzi si comisioane pentru banca.

Patrimoniul societatii bancare este reprezentat prin bilantul contabil care reprezinta documentul contabil de sinteza ce cuprinde toate elementele de activ si pasiv grupate dupa natura, destinatie, si lichiditate respectiv dupa natura, provenienta si exgibilitate.

Activul bilantului cuprinde urmatoarele elemente:

1. Casa, disponibilitati la banci centrale
2. Efecte publice si alte titluri acceptate pentru refinantare la bancile centrale

( a ) Efecte publice si valori asimilate

( b ) Alte titluri acceptate pentru refinantare la bancile centrale

3. Creante asupra institutiilor de credit

( a ) la vedere

( b ) alte creante

4. Creante asupra clientelei
5. Obligatiuni si alte titluri cu venit fix

( a ) la vedere

( b ) emise de alti emitenti, din care :

-obligatiuni proprii

6. Actiuni si alte titluri cu venit variabil
7. Participatii, din care:

( a ) participatii la institutii de credit

( b ) parti in cadrul societatii legate, din care:

-parti in cadrul institutiilor de credit

8. Imobilizari necorporale, din care :

-cheltuieli de constituire

-fondul comercial ,in masura in care a fost achizitionat cu titlu oneros

9. Imobilizari corporale, din care :

-terenuri si cladiri utilizate in scopul desfasurarii activitatilor proprii

10. Capital subscris nevarsat
11. Actiuni si parti proprii
12. Alte active
13. Cheltuieli inregistrate in avans si venituri angajate

Activele bancare sunt impartite in doua grupe in functie de destinatia plasamentelor, la extern si la intern in active interne si active externe.

Activele externe cuprind plasamente in moneda nationala si in valuta aflate in strainatate cum sunt: creante, bunuri ale bancii dar care se afla in alte tari la alte banci: numerar, depozite la banci, titluri de participare, si alte plasamente externe.

Activele interne cuprind plasamente in moneda nationala si in valuta in tara, ca , numerar din casieriile bancii, plasamente prin acordari de credite interne, sume aflate in decontare intre unitatile bancii, sume aflate in decontare intre banca si alte banci, alte active.

Numerarul din casieriile bancii reprezinta un activ lichid al bancii si de regula ocupa o pondere de 80% din totalul achtivelor lichide. Plasamentele prin credit acordate ocupa o pondere de 50-60% din activele bancare.

Sumele aflate in decontare intre sedii (sediul se defineste ca o unitate componenta a unei banci comerciale, agentie) se numesc si active interbancare si reprezinta creante din decontarile interne ale unei banci comerciale.

Sume aflate in decontare intre banci se numesc si active interbancare si reprezinta creante si datorii rezultate din operatii de decontare prin casa de compensatie la care participa mai multe banci comerciale. In aceasta categorie de active interbancare se mai cuprind conturile deschise la alte banci si imprumuturile acordate altor banci.

Alte active cuprind elemente de stocuri materiale, obiecte de inventar si imobilizari.

Modul de ordonare al elementelor ce formeaza activele interne il constituie lichiditatea si se porneste de la activele cele mai lichide pana la cele mai putin lichide.