1. Obiectul scrisorilor de garantie bancara (S.G.B.)

Orice obligatie asumata printr-un contract comercial poate constitui obiectul unei scrisori de garantie bancara. Delimitarea obiectului se face prin descrierea lui in scrisoare sau trimitere la contractul care stipuleaza aceasta. Prin scrisoarea de garantie banca garanteaza efectuarea unor plati drept compensare pentru o obligatie prevazuta in contractul comercial neindeplinita sau indeplinita defectuos de solicitantul scrisorii de garantie.

Partile implicate in S.G.B. sunt:

a.      ORDONATORUL - solicitatorul S.G. sau debitorul principal, care in virtutea unui contract comercial are obligatii de indeplinit si depune la sucursale o Cerere de emitere SGB ;

b.     BENEFICIARUL GARANTIEI - este beneficiarul din contractul comercial, in favoarea caruia ordonatorul solicita bancii S.G. bancara. In favoarea acestuia se va efectua plata in cazul executarii garantiei

c.      BANCA GARANTA - este banca emitenta a S.G. si se angajeaza alaturi de debitorul principal sa onoreze obligatia garantata in cazul in care acesta nu onoreaza el insusi obligatia.

2. Continutul scrisorilor de garantie bancara

In principal, S.G. bancara trebuie sa contina:

a. Datele de identificare ale bancii emitenta a S.G. (banca garanta).

b. Data emiterii si numarul de inregistrare.

c. Partile implicate:

date de identificare ale solicitantului (debitorul principal) si calitatea acestuia;

date de identificare ale beneficiarului S.G. bancara.

d. Obiectul S.G., care deriva din contractul comercial care sta la baza S.G.

e. Valoarea S.G. (in cifre si litere) reprezinta suma de bani pe care banca garanta se obliga sa o plateasca beneficiarului garantiei; practic, este un angajament irevocabil al bancii garante cu precizarea monedei in care se va face plata.

f. Forma de angajament a bancii este redata in S.G., de regula, astfel: "In virtutea prezentei scrisori de garantie ne angajam irevocabil si neconditionat sa platim la prima si simpla dvs. cerere si fara nici o alta formalitate din partea dvs. .".

g. Conditiile si modul de plata, se refera la cererea scrisa a beneficiarului S.G., cerere care va fi depusa la banca garanta insotita de confirmarea scrisa privind neindeplinirea obligatiilor contractuale ale ordonatorului.

h. Valabilitatea S.G. se mentioneaza astfel:

"Prezenta scrisoare de garantie intra in vigoare la data de "

"Scrisoarea de garantie este valabila pana la . "

"Prezenta scrisoare de garantie expira la data de .".

Valabilitatea scrisorii de garantie inceteaza si in cazul in care valoarea acesteia este « 0 » sau in cazul in care clientul prezinta bancii exemplarul original care se anuleaza.

i. Clauza de legislatie: - orice neintelegere intre parti privitoare la aceasta plata sau cerere de plata, legea aplicabila este a tarii unde isi are sediul banca garanta, daca in garantie nu se stipuleaza altfel.

j. Clauza de reducere - este mentiunea din S.G. referitoare la reducerea garantiei cu fiecare plata facuta de banca (in cadrul aceleiasi garantii).

k. Clauza de identificare, se refera la identificarea din partea bancii garante a semnaturilor de pe cererea de plata si confirmarea depusa de beneficiarul S.G. In acest sens in S.G. se va face mentiunea: "Din ratiuni de identificare avem rugamintea ca cererea de plata sa ne fie remisa noua prin intermediul bancii unde dvs. detineti contul principal".

l. La expirarea valabilitatii, S.G. devine nula de drept.

Data documentelor de instiintare emise de BENEFICIAR, ce priveste executarea prezentei scrisori de garantie in termenul sau de valabilitate, se considera a fi data inregistrarii la registratura Bancii Transilvania.

Orice documente de executare a S.G. intrate in banca dupa data expirarii valabilitatii sale nu se iau in considerare

In S.G. mai pot fi cuprinse si alte mentiuni referitoare la prelungirea termenului garantiei sau referitoare la unele restrictii (de ex. daca este sau nu este cesionabila).

Tipuri de scrisori de garantie bancara si conditiile de emitere si aprobare

Scrisorile de garantie bancara se pot emite pe termen scurt, mediu sau lung.

Scrisorile de garantie pot avea multiple destinatii ; din acestea se mentioneaza cele mai frecvente:

a. aprovizionare cu materii prime, materiale, produse finite (plata furnizori);

b. executari de lucrari sau prestari de servicii;

c. plata taxelor vamale;

d. buna executie a unor contracte comerciale;

e. participare la licitatie;

f. carnete T.I.R.;

g. restituire avans;

h. rambursarea ratelor aferente unei vanzari pe credit;

i. plata c.v. marfurilor aflate in consignatie;

j. garantarea unui credit, sa.

Modele de SCRISOARE DE GARANTIE pentru cele mai frecvente tipuri de scrisori se regasesc in Colectia de anexe si formulare utilizate in activitatea de creditare. Cele aprobate pentru destinatii care nu se regasesc in acesta colectie, se elaboreaza de catre sucursala, cu avizul Directiei Administrare Credite.

Pentru SGB emise in favoarea unor beneficiari externi, textul acestora se definitiveaza impreuna cu personalul Directiei Decontari.

4. Documentatia si etapele analizei solicitarii de emitere a S.G.

Documentatia si etapele de analiza pentru acordarea SGB sunt similare analizei de credit in functie de tipul garantiilor constituite pentru emiterea lor.

In cazul scrisorilor de garantie bancara garantate integral cu depozit colateral sau contragarantii bancare se va intocmi referat de credit simplificat specific.

Pentru scrisorile de garantie garantate cu alte tipuri de colaterale, se va intocmi referat de credit standard ,analiza financiara in baza modelului de analiza BTF-in/.

In referatul de credit se va mentiona valabilitatea scrisorii si conditiile creditului, in cazul executarii acesteia ( dobanzi, comisioane, termen si modalitate de rambursare ).

5. Dobanzi si comisioane

Pentru eliberarea scrisorii de garantie banca percepe un comision de emitere conform prevederilor capitolului I punctul 5. Scrisorile de garantie pot fi modificate sau prelungite, operatiuni pentru care se percepe comision, prevazut la capitolul I punctul 5.

6. Colateral

Colateralul scrisorilor de garantie pot fi de tipul celor specificate la Cap. I pct. 6.

Gradul de acoperire cu garantii in cazul garantarii SGB-ului cu depozit colateral este de minim 100% expunere plus dobanda antecalculata pe prima luna iar in cazul celor garantate cu contragarantii bancare este de minim 100% expunere plus dobanda antecalculata pe 3 luni 

Se poate cere un grad de acoperire mai mare, la hotararea comitetului de credit.

In cazul colateralului propus in alta forma decat depozit colateral sau contragarantii bancare - sunt valabile principiile generale de creditare ;

7. Competenta de aprobare pentru emiterea de scrisori de garantie este cea prevazuta la capitolul IV, cu exceptia celor garantate integral cu depozit colateral care sunt in competenta de aprobare a Comitetului de credite si risc al sucursalei indiferent de valoarea lor.

In cazul in care pe o anumita perioada este necesara eliberarea simultana sau consecutiva a mai multor S.G. se va analiza posibilitatea acordarii unui plafon revolving , in cadrul caruia sa poata fi eliberate mai multe S.G., cu garantarea corespunzatoare conform normelor BT.

Competenta de aprobare a plafonului este aceeasi cu competenta de aprobare a creditelor, iar eliberarea S.G. in cadrul plafonului aprobat se va face la nivelul sucursalei.. Executarea unei S.G. emisa in cadrul plafonului, va atrage blocarea soldului neutilizat, pana la recuperarea integrala a S.G. executate.

Plafoanele de SGB se pot acorda pe termen scurt, mediu sau lung in lei valuta sau multivaluta.

In cazul aprobarii de plafoane de SGB, se va stabili perioada de emitere ( tragere ) de SGB-uri in cadrul plafonului si perioada maxima de valabilitate a SGB-urilor care se emit in cadrul plafonului.

Perioada de tragere va fi de maxim 12 luni, iar valabilitatea SGB-urilor emise in cadrul plafonului poate fi pe termen scurt, mediu sau lung.

Valabilitatea plafonului se va stabili prin cumularea perioadei de tragere cu perioada maxima de valabilitate a SGB-urilor care urmeaza sa se emita in cadrul plafonului.

8. Emiterea scrisorii de garantie bancara

Scrisorile de garantie solicitate in favoarea unui beneficiar extern se vor emite de catre Centrala bancii, prin Directia Decontari Externe, avand in vedere necesitatea recunoasterii semnaturilor competente ale bancii in exterior.

Pentru emiterea scrisorilor de garantie garantate cu credite (garantiile la contractul de credit) se vor completa contracte de credit ale caror prevederi intra in vigoare in momentul executarii scrisorii de garantie emise de banca.

Eliberarea S.G. , in cazul in care nu se emite pe SWIFT, se face intr-un exemplar, original care se da clientului, iar doua copii vor fi predate serviciului credite si contabilitate.

In momentul indeplinirii obligatiilor contractuale asumate prin textul garantiei, se stinge si obligatia garantului.

9. Executarea scrisorii de garantie bancara

Beneficiarul S.G., in cazul in care ofertantul nu si-a indeplinit obligatia contractuala, cere bancii garante sa execute S.G., adica sa faca plata mentionata in scrisoare.

In cazul in care este prevazut astfel in textul scrisorii, odata cu cererea scrisa beneficiarul S.G. prezinta bancii si confirmarea neindeplinirii contractului de catre ofertant. Cererea scrisa va fi remisa bancii prin corespondenta si va purta numar de intrare de la registratura B.T. Executarea S.G. si inregistrarea sumelor platite in cont de credit vor fi notificata debitorului imediat.

In cazul executarii partiale a scrisorii de garantie si trecerii la executarea garantiilor constituite, prin clauza contractuala se va stabili procedura de urmat, respectiv:

recuperarea integrala a sumelor datorate provenite din executarea scrisorii de garantie emise, inclusiv dobanzile, comisioanele aferente si alte cheltuieli efectuate de banca pentru recuperarea creantelor sale;

din sumele ramase se va constitui un depozit colateral egal cu valoarea scrisorii de garantie bancara in sold care se va elibera numai dupa expirarea valabilitatii acesteia.

Pentru scrisorile de garantie bancara garantate integral cu depozit colateral, in cazul executarii se va stabili, prin clauza prevazuta in contractul de credit , posibilitatea ca banca sa poata executa depozitul colateral constituit si sa recupereze integral sumele achitate inclusiv comisioanele aferente acestora.

10. Evidenta si raportarea scrisorilor de garantie bancara

Administratorii de credite din sucursala urmaresc evidenta operativa a S.G. emise de banca.

Evidenta S.G. primite de banca se tine la Directia Administrare Credite, iar limitele bancilor emitente se administreaza la Directia Relatii Internationale./ Directia Decontari 

Inregistrarea in evidenta contabila a SGB se realizeaza la data inceperii valabilitatii acestora.

11 Avalizarea BO

Avalizarea biletelor la ordin se va face urmand in totalitate procedurile specifice eliberarii scrisorilor de garantie bancara, descrise in cadrul acestui capitol.

12. Scrisorile de confort

Scrisorile de confort sunt instrumente bancare care implica sau nu un angajament ferm din partea bancii .

Sunt considerate scrisori de confort care nu reprezinta un angajament ferm din partea bancii doar acelea care au inserate in continutul lor aceasta precizare .

Scrisorile de confort care nu implica un angajament ferm din partea bancii, indiferent de valoarea lor, se aproba de catre Comitetul de Credit si Risc al Sucursalei.

Eliberarea lor se va face la solicitarea clientului fara a necesita o analiza financiara prealabila.

Pentru scrisorile de confort care reprezinta un angajament ferm al bancii se va intocmi referat de credit simplificat specific in care se vor detalia informatiile legate de :

-proiectul de finantare pentru care se solicita scrisoarea de confort ,

-garantii propuse cu indicarea estimativa a valorii .

Se va completa referat de credit model simplificat specific insotit de BTF-in si proiectul ce urmeaza a fi finantat.

Competenta de aprobare este conforma cu limita individuala a fiecarei sucursale de aprobare a creditelor. Scrisorile de confort nu se iau in calculul expunerii fata de un debitor/ grup de debitori.

Pentru aprobarea acestui tip de credit se cumuleaza in calculul competentei de aprobare expunerea pe debitor(grup de debitor) provenita din alte tipuri de credite.

Aprobarea eliberarii scrisorii de confort este o faza preliminara urmand ca la solicitarea efectiva a creditului sa se reanalizeze intregul proiect sub forma unei analize standard prevazuta in prezentele norme de creditare.

Acordarea creditului se va realiza numai in conditiile in care institutia solicitanta a scrisorii de confort a aprobat finantarea proiectului. 

13. Acreditive pentru operatiuni de import si export

Banca poate deschide in favoarea clientilor sai acreditive sau plafoane de acreditive pentru operatiuni de import sau export.

Conditiile concrete de deschidere a acestora sunt precizate in:

Norma interna privind scrisorile de garantie si acreditivele standby emise/primite externe

Norma interne pentru operatiunile cu acreditivele documentare