Indicatorii de analiza a bonitatii clientilor

Indicatorii de analiza a bonitatii clientilor

cifra de afaceri - reprezinta veniturile realizate de client la finele perioadei;

capitaluri proprii - determinarea stocurilor, cheltuielilor si altor active incerte care diminueaza valoarea capitalurilor proprii;

Rezultatul exercitiului;

Fondul de rulment = pasive pe termen lung - active imobilizate;

Necesarul de fond de rulment = active realizabile - datorii curente;

Trezoreria neta = fond de rulment - necesarul de fond de rulment;

Lichiditatea reprezinta capacitatea unui client de a face fata datoriilor sale pe termen scurt prin transformarea rapida a activelor sale circulante in disponibilitati;

Lichiditatea se interpreteaza astfel:

-necorespunzatoare: mai mic de 100%;

-satisfacatoare: intre 100-120%;

-buna: intre 120-150%;

-foarte buna: peste 150%.

Solvabilitatea reflecta capacitatea de a transforma toate activele in "cash" pentru plata datoriilor. Aici banca urmareste evidentierea ponderii contributiei personale a actionarilor la finantarea datoriilor, comparata cu participarea tertilor.

Solvabilitatea se va calcula dupa urmatoarea formula:

S = (TA - SnV - CI - AI)x 100 / (DT - DCP), unde:

TA = total active;

SnV = stocuri nevalorificabile;

CI = clienti incerti;

AI = alte active incerte;

DT = datorii totale;

DCP = diferente de conversie pasiv.

Gradul de indatorare (GI) exprima raportul intre datorii si capitaluri proprii si se calculeaza astfel:

GI = DTx100 / CPN, unde:

DT = datorii totale;

CPN = capitaluri proprii nete in sens strict.

Viteza de rotatie (VR) a activelor circulante arata numarul de cicluri efectuate de acestea in decursul unei perioade si se determina dupa relatia:

VR = CA / AC, unde:

CA = cifra de afaceri;

AC = activele circulante.

Rentabilitatea (R) este capacitatea agentului economic de a obtine profit din activitatea proprie si se calculeaza astfel:

R = RE x 100 / CA, unde:

RE = rezultatul exercitiului;

CA = cifra de afaceri.