ORDINUL DE PLATA (O.P.)

1 Concept Caracteristici

Ordinul de plata constituie modalitatea cea mai simpla de realizare a unei plati, respectiv incasari. Ca modalitate de decontare, el este cel mai apropiat de ceea ce se denumeste - in limbaj comun - plata, intrucat esenta unui O.P. consta in transmiterea unei sume de bani de la persoana care datoreaza acea suma, in favoarea unei alte persoane care este titulara creantei respective. Diferenta dintre O.P. si 'plata' cunoscuta in mod obisnuit este ca O.P. se deruleaza pe o anumita filiera, prin conturi bancare, in scopul de a realiza transmiterea efectiva a banilor la distanta care separa, de regula, pe platitor de beneficiarul platii.

Ordinul de plata este dispozitia data de o persoana (denumita ordonator) unei banci, de a plati o suma determinata in favoarea altei persoane (denumita beneficiar) in vederea stingerii unei obligatii banesti provenind dintr-o relatie directa existenta intre ordonator si beneficiar.

Asa cum rezulta din definitie si din practica utilizarii sale ordinul de plata se caracterizeaza prin:

a) relatia de plata este declansata ca urmare a unei obligatii asumate sau datorii preexistente, ce urmeaza a se stinge o data cu onorarea O.P.;

b) operatiunea este pornita la initiativa platitorului (ordonatorului). El este cel care stabileste regulile dupa care operatiunea urmeaza sa se deruleze. Din acest motiv, in materie de O.P. diversitatea tehnica este deosebit de larga;

c) revocabilitatea este o trasatura fundamentala a O.P. Aceasta consta in faptul ca ordonatorul isi poate retrage sau modifica instructiunile de plata date bancii, cu conditia ca ordinul sau initial sa nu fi fost executat prin plata in favoarea beneficiarului. O plata facuta ramane bun-facuta. Revocarea O.P. nu atrage dupa sine nici un fel de consecinte, drepturi sau obligatii pentru partile implicate;

d) provizionul (depozitul) bancar este absolut obligatoriu in cazul O.P. Acesta presupune obligatia ordonatorului ca o data cu emiterea O.P sa creeze bancii si sursa de fonduri necesare, fie prin blocarea sumei respective din contul sau bancar, fie prin depunerea ei in vederea executarii platii sau prin credit bancar acordat de banca in acest scop in contul ordonatorului. Pe filiera bancara, nu este obligatoriu transferul anticipat al fondurilor, momentul acestui transfer depinzand de intelegerea dintre cele doua banci ce intervin in operatiune;

e) din punct de vedere al modalitatilor de incasare (determinate fireste de instructiunile ordonatorului) O.P. poate fi[25]:

simplu, incasarea sa nefiind conditionata de prezentarea vreunui document sau explicatie cu privire la scopul platii (excluzand cazul ca se cere o chitanta). Acest tip de O.P. se aseamana cu cecul;

documentar, incasarea sa fiind determinata de obligatia beneficiarului de a prezenta anumite documente (facturi, dovada platii unor chirii, a unor speze de transport etc.) indicate de ordonator in O.P.

2 Parti implicate. Derularea platii. Costuri bancare

Partile implicate in derularea unui O.P., de regula, sunt:

ordonatorul cel care initiaza operatiunea; el este cel care plateste, stabileste conditiile platii, constituie provizionul bancar in vederea platii; poate revoca in orice clipa plata pana in momentul efectuarii ei;

beneficiarul este cel in favoarea caruia se face plata; trebuie sa se conformeze conditiilor prevazute in O.P.; pana in momentul platii nu are certitudinea incasarii sumei;

bancile care intervin in derularea operatiunii au simplul rol de prestatoare de servicii. Singurele raspunderi ale bancilor sunt legate de manipularea corecta a valorilor incredintate (fonduri banesti si documente) si sa solicite beneficiarului prezentarea documentelor asa cum s-a prevazut de ordonatorul platii (in cazul O.P. documentar). Aceste banci in practica sunt denumite: banca ordonatoare, cea la care ordonatorul da dispozitie privind efectuarea platii prin O.P. si la care constituie depozitul, si banca platitoare, cea la ghiseele careia se achita suma beneficiarului platii si care solicita anticipat sau ulterior de la banca ordonatoare suma ce urmeaza sa o plateasca sau a platit-o.

Derularea unei operatiuni de O.P. presupune existenta unui document, formular, de regula tipizat, denumit 'ordin de plata'. Acesta este pus la dispozitie de banci clientilor lor. Elementele pe care le cuprinde un O.P. sunt:

numele si adresa ordonatorului (persoana fizica sau juridica care da O.P.) (eventual si numarul contului bancar);

numele si adresa beneficiarului (eventual si numarul contului);

denumirea si adresa bancii ordonatoare;

data (ziua, luna, anul) emiterii O.P.;

ordinul de a plati (prin formula: 'va rog sa platiti', 'veti plati ');

suma in cifre si litere cu indicarea valutei in care se va face plata;

motivul platii;

in cazul O.P. documentar se indica documentele care trebuie prezentate de beneficiarul platii;

modul de plata letric, telegrafic, SWIFT (pentru plati in cont sau cecuri, valuta efectiva);

semnaturile autorizate ale bancii ordonatoare sau ale persoanei autorizate de firma ordonatoare.

Transmiterea O.P. de banca ordonatoare bancii platitoare se poate face:

letric - cand plata se face pe baza formularului tipizat sau a unei scrisori ce contine elementele O.P.;

telegrafic - cand plata se face pe baza instructiunilor primite printr-o telegrama;

si cel mai rapid, in cazul transmiterii instructiunilor prin telex sau SWIFT.

In relatiile de schimburi economice externe ale tarii noastre O.P. este folosit, atat in relatii comerciale, cat si in relatii necomerciale.

In relatiile comerciale, utilizarea O.P. de -sine - statator ca modalitate de plata a unor exporturi este foarte rar intalnita, fiind de regula evitat, ca urmare a riscului de revocare pe care il prezinta. In relatiile de export sau import cel mai adesea este folosit combinat cu alte modalitati de plata, cand revocarea lui nu poate aduce prejudicii partii romane. Astfel, in cadrul schemelor de plata care prevad plati in avans pentru livrari de masini si utilaje de valori mari, plata avansului poate fi efectuata prin O.P., pentru restul sumei utilizandu-se, dupa cum s-a convenit, incasoul sau acreditivul. In mod similar, importatorul poate achita anticipat plata transportului (navlu, fraht etc.) prin ordin de plata, in acest caz avand caracterul unei urgente. Cel mai larg domeniu de utilizare insa al O.P. il constituie platile necomerciale. El este folosit in mod frecvent pentru: prestatiile de servicii, plata navlurilor, operatiile de control ale marfurilor facute in favoarea unor importatori straini, cheltuieli de asigurare, intretinerea reprezentantelor si ambasadelor.

Costurile bancare la operatiunile cu ordine de plata

Comisioanele sunt datorate bancii comerciale pentru serviciile prestate, chiar daca ulterior ordinele de plata sunt revocate sau expira total /partial neefectuate, precum si in cazul ordinelor de plata efectuate pe baza extraselor de cont.

Aceste comisioane, unele sunt fixe pe operatiune, iar altele procentual asupra valorii ordinelor de plata.

Comisioanele percepute pentru:

Emitere de ordine de plata;

Modificari / anulari (se solicita celui care cere serviciul);

Plati.

Pentru ordinele de plata emise de banca din ordinul clientilor sai, se mai percep comisioane si pentru:

In favoarea altor clienti ai aceleiasi banci sau in favoarea altor banci in cont "Loro" al acestora la banca emitenta;

In favoarea unor banci care nu au cont la banca emitenta sau in favoarea unor clienti care au cont la banci ce nu au deschis cont la banca emitenta;

Transmiterea la client prin fax, la cerere expresa, a copiei ordinului de plata;

Interventia pentru clarificarea instructiunilor de plata (incomplete / neclare), se va solicita celui care cere serviciul sau celui vinovat de mesaje incomplete.

De regula, in completarea formularelor, bancile comerciale impun anumite cerinte pentru protectia clientilor lor si eficienta transmiterii, ordinului. In cele mai numeroase cazuri se utilizeaza acelasi formular tipizat pentru o plata externa (Schema 1).

Ordonator

Beneficiar

1. existenta unei

obligatii de plata

5-6. 4. 9-10. 2.

Prezentarea Notificarea documentelor Documente / Emiterea

si efectuarea beneficiarului bani ordinului

platii de plata

Banca ordonatoare

Banca Platitoare

7-8. Transmiterea documentelor

si acoperirea platii

3. instructiuni privind

efectuarea platii prin O.P.

Fig. 1

Fluxul operatiunilor bancare in

cazul ordinului de plata

Platile dispuse de agentii economici ordonatori - clienti ai unei banci comerciale - vor fi executate cu conditia ca instructiunile sa fie autentice, complete si dactilografiate clar, continand anumite elemente obligatorii cum sunt:

Numele si adresa completa a ordonatorului - titular de cont la banca comerciala respectiva;

Semnaturile persoanelor autorizate a angaja plati din contul ordonatorului - client al bancii - conform specimenelor semnaturii depuse la deschiderea contului. In cazul in care, prin telex se dispun atat plati, cat si orice alte instructiuni care angajeaza patrimonial firma, clientul este solicitat a contracta in prealabil administratorul sau de cont pentru a stabili impreuna cu acesta un cod care sa permita identificarea mesajelor sale;

Numele si telefonul reprezentantului ordonatorului care urmeaza a fi contactat de catre banca pentru orice clarificare ce ar fi necesara;

Autorizarea de debitarea contului din care urmeaza a se efectua plata, cont al carui numar trebuie sa fie indicat si elementul corespunzator cu suma necesara efectuarii platii si acoperirii spezelor si comisioanelor bancii / bancilor implicate. In cazul in care la data primirii ordinului de plata nu exista disponibil in cont sau in linia de credit, ordinul de plata, de regula, se executa de indata ce contul respectiv a fost alimentat fara un preaviz din partea bancii.

Numele si adresa completa beneficiarului platii, si in mod obligatoriu, banca sa si adresa completa a acesteia precum si numarul contului beneficiarului la aceasta banca (de regula aceste date se gasesc inscrise pe facturile beneficiarului platii). Lipsa acestor detalii poate conduce la intarzierea sau chiar neexecutarea ordinului de plata de catre banca platitoare (banca beneficiarului).

Obiectul platii, respectiv pretentia beneficiarului care se stinge odata cu plata efectuata de ordonator. De regula, aceasta se defineste cu numarul facturii sau cu numarul contractului. In orice caz, aceste detalii trebuie sa fie complete, astfel incat sa dea posibilitatea beneficiarului platii sa identifice obiectul platii in propria sa gestiune. Pentru protectia clientilor bancii comerciale, de regula, se insista asupra obiectului platii, care trebuie sa fie explicit, acceptarea unei plati de catre beneficiar obligandu-l pe acesta din punct de vedere juridic, in primul rand, de a restitui o suma necuvenita pe care a primit-o din eroare, (art. 992-997 din Codul Civil Roman, cu echivalente in codurile altor tari): 'cel ce din eroare sau cu buna stiinta primeste ceea ce nu-i este debit, este obligat a-1 restitui aceluia de la care l-a primit'.

Daca plata acopera un import de marfa, dupa caz, se solicita si precizarea numarului autorizatiei de import si al buletinului vamal pentru care marfa a fost introdusa in tara.

Daca plata marfii se efectueaza in avans, respectiv anterior livrarii marfii sau prestarii serviciului care constituie obiectul platii, bancile recomanda ca plata acestui avans sa fie conditionata de prezentarea unei scrisori de garantie bancara pentru restituirea avansului (inclusiv o dobanda care sa acopere costurile sumei acontate si eventual sa repare daunele provocate in cazul nerealizarii livrarii /prestatiei).

Daca plata urmeaza a se efectua in contul beneficiarului conditionat de prezentarea prealabila a unor documente, acestea trebuie indicate detaliat in limba de redactare a contractului, (in cazul ordinului de plata documentar).

Daca plata urmeaza a se efectua letric /telegrafic /SWIFT;

Cine suporta spezele si comisioanele bancii comerciale si ale celorlalte banci care intervin in operatiune; in cazul in care sa convenit ca acestea sa fie suportate de beneficiar, iar beneficiarul platii refuza sa le suporte, potrivit practici bancare internationale, acestea vor fi debitate in contul ordonatorului, fara preaviz, majorate cu scopul de a acoperi si spezele de urmarire;

Intrucat taxarea ordinelor de plata se face pe operatie de plata, pe beneficiar, este util, cu scopul diminuarii costurilor, sa se grupeze in fiecare autorizare de plata cat mai multe plati (obiecte ale platii) in favoarea aceluiasi beneficiar.

Categorii de ordine de plata

A.    Din punctul de vedere al revocabilitatii

Irevocabil;

Revocabil, in sensul ca pe parcursul duratei circuitului bancar, daca intervin diferite motive, ordonatorul il poate revoca. Cu toate acestea, daca banca destinatara a efectuat plata inainte de primirea dispozitiei de revocare, plata ramane bine facuta, devenind irevocabila.

B.    Din punct de vedere al formei, ordinul de plata poate fi:

Letric, in cazul in care plata este dispusa si are loc ca urmare a unei scrisori si / sau nu a completarii unui formular tip,

Telegrafic, in baza unei telegrame si a formularului tip, transmise urgent prin banca initiatoare bancii destinatare;

Prin telex

Prin fax

C.    Din punct de vedere al modalitatii de incasare poate fi[27]:

Simplu, cand banca destinatara plateste suma fie ca urmare a semnaturii de primire a destinatarului pe formularul ordinului de plata, fie prin virarea sumei in contul beneficiarului;

Documentar, atunci cand banca destinatara, conformandu-se instructiunilor primite de la banca initiatoare, solicita beneficiarului documentele de plata care sa ateste (dupa caz) livrarea - expedierea marfurilor, executarea unor lucrari, prestarea de servicii etc.

Elemente esentiale ale unui ordin de plata

Pentru a fi valabil, un ordin de plata este necesar sa contina urmatoarele elemente esentiale:

Data (ziua, luna, anul) si locul emiterii;

Denumirea de ordin de plata trecuta in textul formularului;

Numele si adresa firmei / institutiei ordonatoare (care da dispozitia de plata), eventual si cu date privind denumirea bancii, numarul sau de cont curent;

Ordinul neconditionat de a se plati o suma determinata;

Numele si adresa firmei / institutiei beneficiare, cu indicarea denumirii bancii la care are contul sau curent si numarul acestuia;

Suma exprimata in lei sau in valuta de plata;

Scopul / obiectul platii;

Felul in care se efectueaza plata (numerar, prin transfer in cont curent bancar, precum si / sau telegrafic);

Dupa caz, mentionarea documentelor de plata, pe care trebuie sa la prezinte beneficiarul bancii destinatare platitoare;

Semnatura / semnaturile persoanelor autorizate de firma / institutia ordonatoare si stampila.