Produse non cash

Produse non cash

Scrisoarea de garantie bancara

Scrisoarea de intentie

Scrisoarea de confort

Avalizarea efectelor de comert

Incassoul

Acreditivul documentar

SCRISOAREA DE GARANTIE BANCARA

Caracteristici

. Tipuri:

- scrisoarea de garantie bancara (SGB)

- contragarantia bancara

- acreditivul stand-by

. Moneda: lei sau valuta

. Termen: scurt, mediu sau lung

SCRISOAREA DE INTENTIE

Caracteristici

. banca isi exprima prin scrisoarea in cauza, intentia / disponibilitatea sa de a acorda clientului, in anumite conditii, finantarea sau efectuarea de servicii bancare;

. continutul unei scrisori de intentie nu angajeaza rasunderea bancii;

. Moneda: lei si/sau valuta;

. Perioada de valabilitate: maxim 6 luni;

SCRISOAREA DE CONFORT

Caracteristici

. scrisoarea poate fi emisa in baza resurselor proprii ale clientului, a unor credite aflate in curs de derulare sau a unor finantari viitoare;

. angajeaza raspunderea ferma a bancii privind respectarea conditiilor prevazute in scrisoarea de confort

. Moneda: lei si/sau valuta;

. Perioada de valabilitate: pana la incheierea unui contract sau cel mult 1 an de la data emiterii;

. Destinatie: orice destinatie legala;

. Conditie: la baza solicitarii trebuie sa existe intentia incheierii unui contract comercial pentru cumpararea unui/unor bunuri/servicii de la un/unii furnizori din tara si/sau strainatate si/sau incheierea altor tipuri de tranzactii.

. Scrisoarea de confort isi inceteaza valabilitatea odata cu incheierea contractului comercial/tranzactie pentru care a fost solicitata.

AVALIZAREA EFECTELOR DE COMERT

Caracteristici

. Banca poate avaliza efecte de comert daca:

. trasul/emitentul (obligatul principal) este clientul bancii;

. titlul este acceptat (avizat) legal la plata;

. banca avalizeaza numai pentru unul dintre obligatii cambiali (trasul acceptant/emitentul) ce apar pe fata titlului, pentru suma mentionata pe titlu sau pentru o parte din aceasta;

. Moneda: lei sau valuta

. Volum: avalurile acordate in baza acordurilor de avalizare - contracte de credit trebuie sa se incadreze in sumele, termenele si conditiile prevazute in acordurile incheiate, conform aprobarii;

. Scadenta: scadenta cambiilor / biletelor la ordin avalizate;

. Termen: scurt, mediu sau lung;

INCASSOUL

Definire concept

Parti implicate in derularea incasso-ului

. Tragatorul (ordonatorul/exportatorul/vanzatorul), partea care incredinteaza ordinul de incasare unei banci;

. Banca remitenta este banca careia ordonatorul i-a incredintat ordinul de incasare;

. Banca colectoare, orice banca insarcinata cu incasarea, alta decat banca remitenta implicata in operatiunea de incasso;

. Banca prezentatoare este banca la care beneficiarul prezinta documentele in vederea platii, in cele mai multe cazuri, fiind aceeasi cu banca colectoare;

. Trasul (cumparator/importator) este partea la care trebuie efectuata prezentarea documentelor in conformitate cu ordinul de incasare.

Caracteristici

. Operatiunea este initiata intotdeauna de catre exportator;

. Aceasta modalitate de decontare se bazeaza, in esenta, pe obligatia de plata a cumparatorului, asumata prin contractul comercial, fara a implica niciun angajament de plata din partea bancilor implicate in derulare;

. Scopul operatiunii este transmiterea documentelor comerciale si/sau financiare de la beneficiarul platii la platitor contra plata/acceptare sau in alte conditii;

. Obligatia de plata in cadrul incassoului revine trasului. Banca preia obligatia de plata numai in cazul incassoului garantat;

. Incasso-urile sunt reglementate prin Regulile Uniforme privind Incasso-urile, Publicatia 522 a Camerei Internationale de Comert Paris.

Tipuri de Incasso

In functie de documentele vehiculate, se disting doua tipuri:

. simplu - remitere de documente financiare (cambii, bilete la ordin) neinsotite de documente comerciale;

. documentar - remitere de documente comerciale insotite sau nu de documente financiare;

Modalitatea de eliberare a documentelor

. documente contra acceptare (D/A): documentele comerciale sunt insotite si de o cambie, eliberarea documentelor de banca trasului se face dupa ce acesta accepta cambia (trata);

. documente contra plata (D/P): eliberarea documentelor de catre banca trasului se realizeaza dupa ce acesta le-a platit;

. in alte conditii, in conformitate cu instructiunile primite de la tragator;

Procedura de derulare

. Acceptarea de catre parti (vanzatorul si cumparatorul), a incasso-ului, ca modalitate de plata, stipulata in contractul comercial/factura proforma/confirmarea de comanda;

. Livrarea marfurilor conform clauzelor contractuale;

. In urma livrarii, vanzatorul(tragatorul), fiind in posesia documentelor care atesta livrarea (de regula factura, document de transport, polita de asigurare, certificat de calitate, alte documente de livrare), le depune la banca sa (banca remitenta), cu instructiuni de incasare;

. Banca remitenta, dupa verificarea instructiunilor primite odata cu documentele, le transmite impreuna cu setul de documente, bancii colectoare, in conformitate cu instructiunile primite de la clientul sau;

. Banca colectoare, la primirea documentelor, avizeaza cumparatorul(trasul) si-l informeaza despre conditiile in care i se pot elibera documentele;

. La indeplinirea conditiilor privind acceptarea/plata/alte conditii, banca colectoare ii elibereaza documentele cumparatorului(trasului);

. Banca colectoare, la primirea documentelor, avizeaza cumparatorul(trasul) si-l informeaza despre conditiile in care i se pot elibera documentele;

. La indeplinirea conditiilor privind acceptarea /plata/alte conditii, banca colectoare ii elibereaza documentele cumparatorului(trasului);

. Fiind in posesia documentelor, cumparatorul (trasul) ridica marfa;

. Banca colectoare transfera contravaloarea documentelor bancii remitente;

. La primirea fondurilor, banca remitenta crediteaza contul vanzatorului (tragatorului) cu sumele respective, mai putin spezele si comisioanele;

Derularea Incasso-ului de Import

. Banca colectoare, la primirea documentelor si a instructiunilor de incasare de la banca remitenta, avizeaza clientul(cumparatorul/trasul), prin unitatea teritoriala la care acesta are deschis contul valutar, cu privire la primirea incasso-ului si a instructi-unilor de eliberare a documentelor. In cazul in care documentele pot fi eliberate contra acceptarii, clientul va fi invitat la banca in vederea acceptarii tratei;

. In cazul in care clientul nu constata neconcordante intre instructiunile primite la incasso si conditiile din contractul extern si acesta accepta trata, banca elibereaza documentele de livrare clientului;

. Se va transmite bancii remitente un mesaj swift de confirmare a acceptarii si a scadentei;

. In cazul in care instructiunile de incasso prevad eliberarea documentelor contra plata si trasul accepta plata, acesta intocmeste Dispozitia de plata externa, in vederea efectuarii platii;

. Daca clientul nu accepta plata sau nu plateste la scadenta, iar instructiunile de incasso prevad initierea actiunii de protest in caz de neacceptare / neplata, prin oficiul juridic din cadrul unitatii teritoriale, se initiaza actiunea de protest;

. Daca instructiunile de eliberare a documentelor prevad avalizarea de catre banca colectoare a tratei, se va contacta Serviciul garantii emise din cadrul bancii, in vederea analizarii posibilitatii de garantare a tratei.

. Transmiterea de catre vanzator (tragator), la banca remitenta, a documentelor la incasso insotite de ordinul de incasare, cu instructiunile aferente operatiunii;

. Verificarea si avizarea de catre banca remitenta, a documentelor, pentru a determina daca exista sau nu neclaritati/neconcordante intre documente si instructiunile primite;

Derularea Incasso-ului de Export

In cazul existentei unor neclaritati/neconcordante, banca va contacta vanzttorul (tragatorul), pentru remedierea acestora;

. Remiterea la extern catre banca colectoare, a documentelor la incasso insotite de scrisoarea de remitere, conform instructiunilor tragatorului si informarea acestuia. In scrisoarea de remitere se vor mentiona instructiunile de plata cu precizarea corespondentului bancar;

. Din momentul remiterii la extern a documentelor la incasso, functionarul bancar monitorizeaza situatiile de protest de neacceptare/neplata;

. Decontarea incasso-ului si confirmarea de fonduri pe baza mesajelor swift primite si a extraselor de la bancile corespondente. In mod automat, prin decontare se realizeaza inchiderea incasso-ului de export;

ACREDITIVUL DOCUMENTAR

Caracteristici

. instrument de plata frecvent utilizat in comertul international;

. poate fi deschis atat in lei cat si in valuta;

. deschiderea acreditivului se face la cererea ordonatorului, in baza existentei sursei de deschidere a acreditivului care poate fi:

_ sursa proprie a clientului;

_ credit;

_ finantare externa.

. Domicilierea acreditivului poate fi facuta:

_ la banca ordonatorului;

_ la banca beneficiarului;

_ la o terta banca;

. Acreditivele documentare sunt supuse Publicatiei 500 a Camerei Internationale de Comert, Paris;

. Acreditivul documentar, prin natura sa, este o tranzactie separata de contractul de vanzare sau de alt contract ce poate sta la baza lui;

. In toate etapele derularii acreditivului, toate partile iau in considerare documentele si nu marfurile, serviciile si/sau alte prestatii la care documentele se refera;

. Bancile nu-si asuma nici o responsabilitate cu privire la forma, autenticitatea, legalitatea documentelor;

. Efectuarea platii conform conditiilor din acreditiv se face in urma verificarii documentelor primite de la banca externa, conform conditiilor din acreditiv. In cazul constatarii unor discrepante se procedeaza la instintarea bancii externe si transmiterea mesajului de refuz;

Incetarea valabilitatii acreditivului are loc in cazul:

- expirarii acreditivului si neprezentarea documentelor de livrare in cadrul valabilitatii acreditivului;

- folosirii integrale a sumei;

- la cererea ordonatorului, cu acordul beneficiarului;

. Transferul acreditivului se poate realiza numai daca acreditivul este denumit in mod expres, transferabil. Acreditivul transferabil - acreditivul in cadrul caruia beneficiarul (primul beneficiar) poate cere bancii autorizate sa plateasca, sa-si asume un angajament de plata deferata, sa accepte sau sa negocieze (banca transferatoare) sau in cazul unui acreditiv liber negociabil, banca abilitata in mod expres ca banca transferatoare, sa faca acreditivul utilizabil in totalitate sau partial de catre unul sau mai multi beneficiari (beneficiari secunzi).

Clasificare

Din punct de vedere al fermitatii angajamentului

. Acreditivul revocabil poate fi modificat/anulat fara consimtamantul partilor de catre banca emitenta, in orice moment, fara nici o avizare prealabila a beneficiarului;

. Acreditivul irevocabil nu poate fi modificat sau anulat fara consimtamantul partilor implicate;

Acreditivul irevocabil poate fi:

_ neconfirmat ( acreditivul este avizat beneficiarului fara nici un angajament sau responsabilitate a bancii avizatoare in afara de verificarea autenticitatii aparente a acreditivului);

_ confirmat (angajamentului ferm al bancii confirmatoare se adauga angajamentul de plata ferm al banci emitente);

Din punct de vedere al domicilierii, in functie de locul unde urmeaza sa aiba loc plata:

. Acreditivul documentar domiciliat la banca emitenta este acela in cadrul caruia documentele trebuie trimise de beneficiar, prin intermediul bancii sale, la ghiseele bancii emitente, in cadrul termenului de valabilitate al acreditivului (termen ce trebuie inteles ca ultim termen de prezentare al documentelor), in vederea verificarii lor si efectuarii platii;

. Acreditivul documentar domiciliat la banca avizatoare presupune ca documentele sa fie prezentate de beneficiar la ghiseele bancii sale in cadrul valabilitatii acreditivului, in scopul verificarii conformitatii lor si efectuarii platii;

. Acreditivul documentar domiciliat la o terta banca implica prezentarea documentelor la ghiseele acestei banci in cadrul valabilitatii acreditivului si verificarea conformitatii lor de aceasta banca in vederea platii;

Din punct de vedere al modului de stingere a obligatiei de plata:

. Acreditivul documentar cu plata la vedere - plata se efectueaza in momentul prezentarii de catre exportator (beneficiarul acreditivului), la ghiseele bancii platitoare, a documentelor strict conforme cu termenii si conditiile acreditivului;

. Acreditivul documentar cu plata deferata (la termen/scadenta) - plata documentelor nu se face in momentul prezentarii acestora la banca, ci la o data ulterioara mentionata expres in textul acreditivului. Angajamentul de plata al bancii emitente inceteaza dupa efectuarea platii la data scadenta.

. Acreditiv documentar cu plata prin acceptare = obligatia bancii emitente de a accepta si plati la scadenta convenita trate (cambii) trase de beneficiar asupra bancii emitente sau asupra unei terte banci denumita in acreditiv ca banca trasa, cu conditia ca termenii si conditiile acreditivului sa fi fost indepliniti intocmai.

. Acreditiv documentar cu plata prin negociere = obligatia bancii negociatoare de a plati fara recurs (la prezentare) trate/cambii trase de beneficiar si/sau documente prezentate in acreditiv;

Din punct de vedere al clauzelor speciale pe care le contine:

. Acreditivul documentar transferabil;

. Acreditivul documentar reinnoibil (revolving);

. Acreditivul documentar cu clauza rosie;

. Acreditivul documentar de compensatie (reciproce);

Din punct de vedere al utilizarii combinate

. Acreditivul documentar subsidiar (back-to-back);

. Cesiunea de acreditiv;

Alte tipuri:

. Acreditivul documentar stand-by

Parti implicate in derularea acreditivului documentar

. Ordonatorul, in relatia contractuala, este importatorul /cumparatorul marfii sau al serviciului, cel ce initiaza relatia de acreditiv prin instructiunile pe care le da bancii sale de a plati exportatorul;

. Banca emitenta este banca ce emite acreditivul documentar, cea care la solicitarea ordonatorului isi asuma in scris angajamentul de plata in favoarea exportatorului, beneficiarul acreditivului;

. Banca avizatoare este o banca prin care banca emitenta transmite textul acreditivului spre a fi comunicat beneficiarului acreditivului, exportatorul de marfa sau servicii - de regula - banca beneficiarului;

. Beneficiarul in relatia contractuala este exportatorul / vanzatorul marfii sau al serviciului, cel in favoarea caruia se deschide acreditivul si cel in favoarea caruia banca emitenta s-a angajat la plata si care, indeplinind termenii si conditiile acreditivului, va incasa banii;

. Banca platitoare (negociatoare) este banca la care beneficiarul prezinta documentele in vederea platii, in cele mai multe cazuri fiind aceeasi cu banca avizatoare;

. Banca confirmatoare isi adauga la angajamentul de plata asumat de banca emitenta propriul ei angajament sa plateasca / accepte / negocieze documente conforme cu termenii si conditiile acreditivului. In cazul in care banca emitenta nu si onoreaza angajamentul de plata, banca confirmatoare va efectua plata;

Documente

- Cererea de deschidere de acreditiv (CDA) precum si anexele aferente (daca este cazul), completate in corelare cu datele din contractul extern / confirmarea de comanda / factura proforma ce sta la baza operatiunii;

- Originalul si o copie a contractului comercial si/sau a facturii proforme si/sau a confirmarii de comanda pentru ca banca sa consemneze "conform cu originalul" pe document;

- Declaratie de Plata Externa (DPE) in doua exemplare;

Exemple rezolvate

1. Ce destinatie are  scrisoarea de garantie bancara?

Scrisoarea de garantie poate avea urmatoarea destinatie :

. Garantii de plata;

. Garantii pentru participarea la licitatii;

. Garantii de buna executie;

. Garantii pentru plata taxelor si impozitelor catre diverse autoritati;

. Garantii pentru restituirea avansurilor;

. Emiterea de garantii pe baza unor contragarantii primite de client;

. Garantii in favoarea unui client/nonclient;

. Garantarea unor credite acordate clientilor bancii respective;

2. Pentru ce sunt necesare scrisorile de intentie?

Scrisorile de intentie sunt eliberate de banca in sprijinul clientilor existenti, carora le sunt necesare in vederea:

_ incheierii unei tranzactii comerciale;

_ obtinerii unei finantari pe plan intern sau international;

_ adjudecarii unor oferte in cazul organizarii de licitatii pentru achizitia de produse, prestari de servicii sau efectuarea unor lucrari.

3. Care ssunt avantajele incassoului?

. utilizarea incasso-ului este mai sigura decat utilizarea ordinului de plata simplu, conferind o anumita certitudine partenerilor privind indeplinirea obligatiilor asumate prin contractul comercial incheiat;

. implica costuri mai mici fata de acreditiv;

. in cazul incasso-urilor ce prevad eliberarea documentelor contra acceptare, trasul are posibilitatea de a vinde marfa si de a obtine disponibilitati inaintea platii;

. nu necesita blocarea disponibilitatilor clientului, in calitate de cumparator, din momentul avizarii incasso-ului, blocajul fiind efectuat la momentul initierii platii;

. nu necesita blocarea disponibilitatilor clientului, in calitate de cumparator, din momentul avizarii incasso-ului, blocajul fiind efectuat la momentul initierii platii;

. faptul ca incasso-ul se deruleaza in baza Normelor Uniforme pentru Incasso, Publicatia 522 a CCI Paris, ii confera o anumita protectie si o interpretare unitara.

Exemple de rezolvat

1. Care sunt avantajele scrisorii de garantie?

2. Ce este scrisoarea de confort?

3. Ce reprezinta avalul?

4. Ce se intelege prin acreditiv documentar?