Profitabilitatea si gestiunea riscului ratei dobanzii

Profitabilitatea si gestiunea riscului ratei dobanzii

Profitul unei societati bancare. Profitul este, in final, scopul esential al actionarilor unei banci iar obiectivul este cresterea valorii bancii prin prevenirea si diminuarea riscurilor precum si intarirea si cresterea pozitiei bancii pe piata.

Profitul bancar reprezinta diferenta dintre veniturile din dobanzi, comisioane, speze (incasate sau de incasat) si cheltuielile efectuate cu dobanzile, comisioanele si taxele platite, precum si cele cu functionarea bancii. Profitul bancar poate fi brut sau net dupa deducerea impozitului pe profit. Profitul brut reflecta eficienta activitatii bancare sintetizand influentele tuturor factorilor care actioneaza direct sau indirect asupra veniturilor si cheltuielilor.

Principalele venituri si cheltuieli ale unei banci sunt veniturile din dobanzile incasate sau de incasat si cheltuielile cu dobanzile platite.

Diferenta dintre acestea reprezinta venitul net din dobanzi. Ea exprima capacitatea bancii de a-si acoperi cheltuielile cu dobanzile, de a asigura sustinerea sarcinii bancare (diferenta dintre alte cheltuieli bancare si alte venituri bancare) precum si de a obtine un profit in concordanta cu obiectivele strategice ale bancii. Venitul net din dobanzi depinde foarte mult de diferenta dintre rata medie a dobanzii active si rata medie a dobanzii pasive. Aceasta diferenta reprezinta spread-ul.

Un alt aspect al profitabilitatii este modul in care sunt structurate veniturile. Cu cat se vor obtine mai multe venituri din servicii, riscurile aferente activitatii bancare vor fi mai mici sau mai usor de prevenit, nemaifiind nevoie nici de cheltuieli cu resursele suplimentare atrase.