Riscuri asigurabile aferente operatiunilor de leasing

Riscuri asigurabile aferente operatiunilor de leasing

Prin insasi definitia sa, dupa cum s-a aratat, leasingul este o operatiune care presupune riscuri complexe si cu grad ridicat de probabilitate, in conditiile in care sunt finantate si proiecte care s-au dovedit inadecvate pentru creditul bancar.

Legea romana stabileste prin incheierea contractului de leasing urmatoarele raspunderi si sarcini privind acoperirea riscurilor mentionate:

- obligatia locatorului/finantator de a asigura bunurile care constituie obiectul contractului, printr-o societate de asigurare;

- asumarea de catre utilizator a riscului pierderii, distrugerii sau avarierii bunurilor, din cauze fortuite (inclusiv forta majora), si chiar continuarea platii ratelor de leasing in situatia producerii acestor evenimente (obligatie ce poate fi insa atenuata in concret prin contract);

- obligatia utilizatorului de a efectua plata ratelor de leasing.

Necesitatea asigurarii bunurilor deriva din disocierea proprietatii asupra bunurilor, care apartine in continuare finantatorului, si dreptul de utilizare, care revine celeilalte parti contractante, aceasta reprezentand una dintre deosebirile esentiale fata de creditare.

Fiind obligata prin lege sa incheie aceasta polita de asigurare, societatea de leasing beneficiaza si de dreptul legal de deducere a cheltuielilor cu primele de asigurare. Insa din punct de vedere al cheltuielilor de leasing, este de asteptat ca aceste cheltuieli sa fie incluse in ratele de leasing si, prin urmare, deductibilitatea lor sa fie indirect transferata utilizatorului.

De altfel, aceasta polita asigura tocmai riscul pierderii sau distrugerii partiale sau integrale a bunului care, dupa cum am vazut, este asumat de catre utilizator, risc determinat de posibile incendii, cutremure, inundatii sau alte calamitati naturale, furturi, acte de vandalism sau acte de terorism. Deoarece contractele de leasing se incheie pe perioade indelungate, de ordinul anilor, consideram ca politele de asigurare se pot incheia fie pe intreaga perioada, fie pe perioade de cate un an, reannoibile, fie in alte conditii contractuale, dar care trebuie sa fie conforme prevederilor legale exprese.

In sarcina proprietarului se afla si raspunderea civila delictuala pentru pagubele cauzate de bunul care constituie obiectul contractului de leasing, care, la randu-i, trebuie asigurata printr-o polita despre care consideram ca poate fi incheiata de oricare dintre partile contractului de leasing.

Fara a fi propriu-zis parti ale unei operatiuni de leasing, intr-o astfel de operatiune pot fi implicati si terti, cum ar fi banca finantatoare a societatii de leasing, furnizorul bunurilor care sunt oferite in leasing (cu sau fara un contract de buy-back in caz de incetare a platii ratelor de leasing), succesorii legali in drepturi ai finantatorului (in caz de reorganizare) sau ai utilizatorilor (persoane fizice sau juridice). Acesti terti pot sa solicite sau pot sa profite fie de incheierea unor polite suplimentare de asigurare (de transport, in cazul furnizorilor de utilaje, de exemplu), fie de cesionarea drepturilor care decurg din politele incheiate (pentru bancile creditoare).

In lipsa unor reglementari specifice, dezvoltarea si diversificarea operatiunilor de leasing vor conduce la necesitatea de a gasi instrumente specifice de asigurare si pentru alte potentiale riscuri care vor interveni in derularea contractelor. Astfel, in cazul leasingului imobiliar, va fi necesar sa se incheie o polita de asigurare pe perioada lucrarilor de constructie a imobilului, distinct de asigurarea materialelor apartinand finantatorului sau utilizatorului, polita de asigurare all-risk a imobilului dupa constructie, precum si o polita de asigurare de raspundere a utilizatorului/locatar.

O categorie de risc avand caracteristici distincte o reprezinta polita de asigurare de risc financiar, respectiv polita de acoperire a riscului de neplata a ratelor de leasing de catre utilizatorul/beneficiar, care poate fi solicitata de societatea de leasing sau de catre finantatorul acesteia, dar care nu este usor acceptabila de catre utilizator, deoarece ea greveaza costurile sale.

Riscul de neplata nu se poate substitui in acest caz riscului de credit, ci numai unor imposibilitati temporare de plata sau unor avantaje comparative determinate de raportul cost al asigurarii/cost net al operatiunii de leasing.Din acest motiv, incheierea acestui tip de polita este recomandabila numai in urma unei analize specifice efectuata de catre asigurator sau in situatia in care exista alte garantii oferite de catre asigurat.

Deoarece in cazul persoanelor fizice incheierea contractelor de leasing are un caracter 'intuitu personae', bazat in mare masura pe increderea fata de utilizator, este posibil ca incheierea contractului de leasing sa fie conditionata de incheierea sau existenta unei polite de asigurare de viata valabila pe toata durata de valabilitate a contractului de leasing. Poate fi solicitata, de asemenea, o polita de asigurare de deces, invaliditate sau accidente, in toate situatiile drepturile de despagubire sau indemnizatiile urmand a fi cesionate in favoarea finantatorului.