Utilizarea acreditivului documentar ca modalitate de plata in schimburile comerciale internationale. Cazul Bancii Raiffeisen Bank

Utilizarea acreditivului documentar ca modalitate de plata in schimburile comerciale internationale. Cazul Bancii Raiffeisen Bank

Tema propusa spre analiza:

Partea aplicativa a lucrarii analizeaza etapele emiterii si utilizarii unui acreditiv documentar irevocabil confirmat in cazul unui agent economic din Romania.

Obiectivul urmarit:

In acest sens, s-a urmarit identificarea mecanismului de utilizare a unui astfel de acreditiv, in vederea stabilirii rolului sistemului bancar romanesc in stimularea utilizarii acreditivului documentar in cazul importurilor de bunuri.

Metoda de lucru:

Metoda de lucru o reprezinta efectuarea unei studiu de caz la S.C. ALFA AUTOCOM Romania S.R.L privind etapele desfasurarii importului de piese de schimb pentru autovehicule.

In vederea realizarii obiectivului urmarit si pentru a raspunde temei propuse, studiul de caz a fost elaborat pe mai multe etape, care vor fi prezentate in continuare.

Etapele studiului de caz:

Partile implicate in acreditiv

Emiterea acreditivului documentar

Utilizarea acreditivului documentar

Obligatiile Raiffeisen Bank in cadrul operatiunii de acreditiv documentar

Scontarea documentelor in cadrul acreditivului, metoda de stimulare a utilizarii acreditivului documentar

Acreditivul pe plan international reprezinta cea mai importanta modalitate de plata, reprezentand aproximativ 70% in totalul platilor in tranzactiile economice.

Intrucat consider ca este o modalitate de plata care incurajeaza schimbul comercial prin cresterea sigurantei si increderii intre parteneri, voi prezenta modalitatea de desfasurare a unei operatii de import ce are ca modalitate de plata acreditivul irevocabil confirmat.

Un acreditiv irevocabil constituie o obligatie contractuala ferma, asumata de banca emitenta, de a onora clauzele de plata stipulate in acreditiv. Cumparatorul si banca emitenta nu pot amenda sau anula acreditivul fara aprobarea expresa a vanzatorului.

Acreditivele documentare confirmate obliga la efectuarea platii atat banca emitenta cat si banca notificatoare. Aceasta din urma isi asuma obligatia de a plati dupa ce banca emitenta s-a obligat ea insasi sa plateasca angajamentul sau fiind independent de cel al bancii emitente. Astfel, atunci cand documentele conforme cu clauzele acreditivului documentar sunt prezentate la timp, banca notificatoare se achita de obligatia de plata pe care o are fata de vanzator., sub toate aspectele care il privesc pe acesta.

Partile implicate in acreditiv:

Societatea romaneasca ALFA AUTOCOM SRL efectueaza o operatiune de import cu plata la livrare. Importul se desfasoara din ECUADOR de la societatea EXPORTADORA DE LOS ANDES. Pentru plata acestui import se foloseste ca modalitate de plata acreditivul.

Banca emitenta: Raiffeisen Bank

Ordonator: Alfa Autocom SRL

Beneficiar: Exportadora de Los Andes

Banca beneficiarului: SPARKASSE-BONN-GERMANY

Emiterea acreditivului documentar

Societatea EXPORTADORA DE LOS ANDES a incheiat un contract de vanzare international cu ALFA AUTOCOM SRL din Romania. In acest contract sunt prevazute:

- Acreditivul documentar, ca modalitate de plata

- Documentele necesare: factura comerciala; scrisoarea de trasura pentru transport maritim; certificatul de calitate; certificatul de garantie; lista marfurilor

ALFA AUTOCOM SRL face o cerere la banca sa (banca emitenta) RAIFFEISEN BANK si deschide un acreditiv documentar numind societatea EXPORTADORA DE LOS ANDES beneficiar pe baza termenelor si conditiilor specificate in acreditiv.

Setul de documente completat, insotit de factura comerciala (proforma) si de contractul comercial extern se depune de catre importator la sucursala bancii comerciale.
            Banca importatorului intocmeste pe formular deschiderea creditului documentar, reproducand toate elementele esentiale ale cererii de deschidere a acreditivului documentar. O copie a actului o trimite bancii exportatorului si o alta copie o preda importatorului. Intrucat deschiderea unui acreditiv inseamna un angajament al bancii emitente de a plati, accepta sau negocia contra unor documente, banca va trebui sa decida mai intai daca este pregatita sa isi asume un astfel de angajament. De aceea, banca va lua in considerare activitatea clientului sau, seriozitatea acestuia, solvabilitatea lui. Din momentul emiterii acreditivului, banca emitenta va trebui sa plateasca documentele prezentate, chiar daca importatorul nu are banii necesari. Banca emitenta va verifica de asemenea daca termenii si conditiile acreditivului sunt clare, concise si operante, precum si daca sunt respectate toate regulile bancare si reglementarile valutare in vigoare. Dupa aceste verificari, banca emitenta va deschide acreditivul in favoarea beneficiarului iar banca importatorului instiinteaza banca exportatorului cu privire la acest act.
            Ofiterul de cont de la banca, verifica daca agentul a completat corect toate rubricile formularului de cerere, daca semnaturile persoanelor autorizate de pe formular corespund cu cele din lista specimenelor de semnatura, daca cererea este insotita de factura comerciala si/ sau de contractul comercial extern. Apoi, lucratorul bancar procedeaza la verificarea prealabila a disponibilitatilor valutare din contul agentului. Daca acesta nu are disponibilitati bancare valutare se apeleaza la cele in lei sau se crediteaza contul in lei intocmindu-se ordin de cumparare de valuta (daca are valuta se face alimentarea directa sau verificarea disponibilului din cont).

Cererea de deschidere a acreditivului cuprinde urmatoarele conditii:

Valabilitatea acreditivului

 Plata integrala prin SWIFT;

 Suma de plata

 Valuta de contract: dolarul american;

 Speze si comisioane in sarcina ordonatorului (ALFA AUTOCOM SRL);

 Spezele si comisioanele bancilor corespondente sunt in sarcina beneficiarului

EXPORTADORA DE LOS ANDES);

 Documentele necesare, specificate anterior.

Utilizarea acreditivului documentar

Societatea EXPORTADORA DE LOS ANDES livreaza marfa societatii romane si obtine un document de transport, scrisoare de trasura pentru transportul maritim.

Vanzatorul prezinta setul de documente si anume: factura comerciala; scrisoarea de trasura pentru transport maritim; certificatul de calitate; certificatul de garantie; lista marfurilor.

Banca notificatoare, verifica documentele. Ea remite setul de documente catre RAIFFEISEN BANK.

Banca emitenta verifica la randul ei setul de documente pentru a se asigura ca acestea sunt in conformitate cu clauzele din acreditiv. Dupa ce a constat ca documentele sunt in regula, efectueaza plata catre banca notificatoare si anunta societatea ALFA AUTOCOM SRL ca documentele au sosit.

ALFA AUTOCOM SRL verifica la randul ei documentele si efectueaza plata catre RAIFFEISEN BANK, iar aceasta incheie nota contabila cu suma de 34 950 $.

RAIFFEISEN BANK remite setul de documente cumparatorului care poate intra in posesia marfii.

4. Obligatiile RAIFFEISEN BANK in operatiunea de acreditiv:

sa verifice bonitatea importatorului si eventual sa solicite acestuia diferite garantii;

trebuie sa actioneze in conformitate cu instructiunile precise date de solicitant in acreditivul documentar. Instructiunile solicitantului care nu apar in acreditiv din greseala sau sunt omise, nu sunt luate in considerare;

trebuie sa verifice cu grija daca documentele remise par a fi cele specificate in acreditiv. Ea nu are obligatia de a confirma autenticitatea documentelor remise;

Banca nu-si asuma raspunderea pentru pierderile generate de intarzieri sau pentru cele aparute in tranzitul mesajelor, scrisorilor, documentelor ;

Banca nu-si asuma nici o raspundere cu privire la calitatea si cantitatea marfii livrate. Ea trebuie doar sa verifice daca documentele prezentate sunt in conformitate cu termenii si conditiile stipulate in acreditiv;

Banca are un termen de maxim 7 zile lucratoare de la primirea documentelor pentru a le verifica.

Scontarea documentelor in cadrul acreditivului, metoda de stimulare a utilizarii acreditivului documentar

Scontarea consta in transferul creantei reprezentate de un titlu de credit neajuns la scadenta in schimbul unei sume egale cu valoarea nominala a instrumentului scontat minus dobanda asupra sumei platite, calculand din momentul scontarii pana la scadenta.

Produsul este utilizat in cazul contractelor comerciale care prevad ca modalitate de decontare acreditivul documentar cu plata la termen. Scontarea se va efectua la primirea confirmarii de plata de la banca emitenta.

Consideratii finale

Modalitatea de plata este o componenta de baza a contractului de vanzare - cumparare, fundamentul incheierii si derularii oricarei tranzactii comerciale.

Alegerea uneia dintre modalitatile de plata se face de catre cei doi parteneri de afaceri pornind de la avantajele si dezavantajele fiecareia dintre acestea, natura bunurilor sau serviciilor ce fac obiectul operatiunii de vanzare-cumparare si nu in ultimul rand de increderea dintre cei doi parteneri si traditia lor in afaceri, alegere care se consfiinteste prin contractul comercial.

In conditiile intensificarii schimburilor economice internationale, ca premisa a dezvoltarii si cresterii economice a unei tari, este esential ca oamenii de afaceri sa cunoasca mecanismul de derulare a modalitatilor de plata, avand in vedere ca aceastea reprezinta solutii sigure pentru derularea cu succes a tranzactiilor comerciale prin diminuarea riscului general aferent acestora.

Anexa nr.1.

Anexa nr.2.

Anexa nr.3.

Bibliografie

Alexandru Nicolae Paunescu, "Evolutia instrumentelor de plata www.bnro.ro, Bucuresti

Brandusa Stefanescu, Octavian Capatana (coord.),  Dictionar juridic de comert exterior , Editura Stiintifica, Bucuresti, 1986 ;

Cezar Basno, Nicolae Dardac,"Operatiuni bancare. Instrumente si tehnici de plata » , Editura Didactica si Pedagogica, Bucuresti, 1996 ;

Claudia Craciun Baicu, "Activitatea bancara si finantarea comertului international", Editura Fundatiei Romania de Maine, Bucuresti, 2005;

Constantin Moisuc, Ion-Rosu Hamzescu, Claudia Baicu, "Finante si Plati Internationale Ed. Fundatiei Romania de Maine, Bucuresti, 2006

E. Cristoforeanu, "Tratat de drept cambial, Legea asupra cambiei si biletului la ordin", vol.I, Curierul Judiciar S.A., Bucuresti, 1936 ;

Gh. Munteanu,  Instrumente de plata si credit , 1982 (manuscris).

Ilie Mihai, "Operatiuni de incasari si plati, instrumente, modalitati si tehnici », Ed. Fundatiei Romania de Maine, Bucuresti, 2004 ;

Ioan Macovei, "Dreptul comertului international", Editura Junimea, Iasi, 1980;

Ion Turcu, "Operatiuni si contracte bancare", Editura Lumina Lex, Bucuresti, 1994.

Petru V. Patrascanu, "Titlurile de credit si importanta lor in comertul international", in "Studii si cercetari juridice", nr. 2/1994.

M.Gust, Dr. C. Vechiu, D.Bogoi - "Management bancar", Editura Independenta Economica, Pitesti, 2003,

Negrus, Mariana, Plati si garantii internationale, Editura ALL, Bucuresti, 1998;

Negrus, Mariana, Plati si garantii internationale, Editura HKBack, Bucuresti, 2006;

Popa Ioan, Tranzactii comerciale internationale, Editura Economica, Bucuresti, 1997;

Silvia Lucia Cristea, "Cambia in dreptul comparat" , Editura Lumina Lex, Bucuresti, 2001 ;

Tudor Popescu, "Dreptul comertului international", Editura Universitatii Bucuresti, 1975 ;

Tudor, "Dreptul comertului international", (editia a doua), Editura Didactica si Pedagogica, Bucuresti, 1983;

Vasile Dedu si Tudor Ganea - "Cardurile bancare si Uniunea Europeana", Revista Finante. Banci. Asigurari nr.11(59)/nov. 2002.

XXX, Reguli uniforme si practica acreditivelor documentare, Publicatia 500, Camera Internationala de Comert de la Paris, 1993;

XXX, Reguli uniforme pentru incasso, Camera Internationala de la Paris, 1996.

www.e-intrastat.ro

www.ins.ro

www.bnro.ro