Utilizarea incassoului documentar si a ordinului de plata

Utilizarea incassoului documentar si a ordinului de plata

Incassoul documentar reprezinta un mecanism de plata internationala prin care exportatorul transmite bancii sale documentele care dovedesc expedierea marfurilor conform contractului comercial international, banca respectiva remite spre incasare documentele unei banci din strainatate, care se angajeaza sa le prezinte importatorului si sa solicite achitarea contravalorii marfurilor sau serviciilor prestate.

Mecanismul de plata prin incasso se poate utiliza in cazul in care exportatorul are incredere in bonitatea si corectitudinea importatorului, sau daca exista anumite interdictii in legislatia tarii importatorului sau sunt unele uzante pe anumite piete.

Incassoul presupune manipularea documentelor de catre banci potrivit instructiunilor primite in vederea acceptarii platii sau eliberarea documentelor contra platii si/sau contra acceptarii sau eliberarea de documente in alte conditii. Expresia de documente desemneaza atat documentele financiare (cambii, bilete de ordin, cecuri, chitante de plata) cat si documente comerciale respectiv facturi si documente de transport.

Functia incassoului documentar consta in mijlocirea incasarii contravalorii marfurilor livrate si a serviciilor prestate de catre exportator de la partenerul extern. Exportatorul are incredere in importatorul sau, respectiv in faptul ca acesta va achita pretul marfii pe masura ce va fi avizat de o banca locala.

Incassoul documentar nu ii garanteaza exportatorului incasarea contravalorii marfurilor livrate, deoarece se bazeaza pe increderea in solvabilitatea, seriozitatea si bonitatea debitorului, respectiv importatorului. Desi in unele cazuri exportatorul poate sa ceara importatorului sa-i prezinte in prealabil o scrisoare de garantie prin care sa-i garanteze achitarea incassoului, nu se poate asigura lichidarea financiara rapida a tranzactiei daca cumparatorul nu plateste la termenul stabilit. Partile implicate in efectuarea platilor prin incasso documentar sunt urmatoarele

.ordonatorul (emitentul) sau tragatorul care incredinteaza ordinul de incasare a documentelor unei banci;

. banca remitenta este acea banca careia ordonatorul ii adreseaza ordinul de incasare;

. banca ce asigura incasarea sumelor, respectiv care primeste documentele de la banca remitenta si incaseaza contravaloarea lor;

. banca prezentatoare care are misiunea sa prezinte documentele in conformitate cu ordinul de incasare;

. importatorul (trasul) caruia i se prezinta documentele privind marfurile importate care trebuie platite in conformitate cu ordinul de incasare.

Mecanismul platii prin incasso documentar

Principalele momente ale efectuarii platilor prin incasso documentar sunt[2]:

. exportatorul si importatorul incheie un contract comercial international in care prevad plata prin incasso documentar (1);

. exportatorul livreaza marfurile conform contractului comercial international (2);  

. exportatorul prezinta documentele privind marfurile livrate la export bancii remitente (3);

. banca remitenta transmite documentele privind marfurile livrate la export spre incasare unei banci corespondente din tara importatorului (4);

. banca corespondenta prezinta documentele privind marfurile livrate importatorului si solicita plata sau acordurile de debitare (5);

. importatorul, dupa primirea marfurilor si verificarea documentelor de expeditie se pronunta asupra efectuarii platii sau asupra debitarii contului sau (6);

. banca corespondenta comunica bancii remitente incasarea contravaloriidocumentelor de export, efectueaza creditarea sau transferul sumei corespunzatoare in valuta(7);

. banca remitenta il avizeaza pe exportator asupra incasarii contravalorii marfurilor livrate la export (8)

Fig. nr. 13 : Mecanismul derularii platii prin incasso documentar

Plata prin incasso documentar este domiciliata in tara importatorului si din aceasta cauza contravaloarea marfurilor livrate la export se incaseaza intr-o perioada de timp mai mare. Initiativa efectuarii platilor prin incasso documentar revine exportatorului care prezinta bancii sale documentele de expeditie a marfurilor. Operatiunile de incasso se pot grupa in functie de documentele prezentate in incasso simplu si incasso documentar.

Incassoul simplu consta in incasarea de catre o banca a unei cambii la ordinul unui client. Creditorul trage o trata asupra debitorului si o remite bancii spre incasare. Pe aceasta cale se evita plata efectiva si se creeaza un titlu de credit care poate sa circule prin negociere pe piata.

Incassoul documentar presupune ca pe masura ce exportatorul livreaza marfurile in strainatate si prezinta bancii locale documentele de expeditie, banca respectiva remite bancii corespondente din strainatate documentele insotite de o scrisoare. Pe baza documentelor primite banca corespondenta din strainatate incaseaza de la importator suma corespunzatoare marfurilor livrate sau a serviciilor prestate si crediteaza contul bancii exportatorului. Incassoul documentar reprezinta o modalitate de plata simpla care nu presupune o raspundere din partea bancilor si comision mai redus. Prin aceasta modalitate de plata, debitorul nu isi imobilizeaza resursele in valuta si dispune de ele pana in momentul platii.

In cazul utilizarii acestei modalitati de plata, lichidarea financiara a tranzactiei este greoaie datorita parcursului bancar mai indelungat. Aceasta modalitate de plata nu ii garanteaza exportatorului incasarea contravalorii marfurilor livrate la extern, bancile nu se angajeaza sa acorde avansuri sau credite pe baza operatiunilor de incasso si solicita garantii sub forma tratelor sau documentelor de transport in forma negociabila.

Conform prevederilor din "Regulile uniforme privind incassourile" plata incassoului poate fi fara intarziere, in moneda locala, in valuta si partiala.

Plata fara intarziere presupune ca sumele incasate (mai putin spezele si comisioanele) sa fie puse fara intarziere la dispozitia partii (bancii) de la care s-a primit ordinul de incasare.

In cazul documentelor platite in moneda tarii unde se face plata, banca prezentatoare trebuie sa elibereze documentele trasului numai contra plata in moneda locala, daca moneda este imediat disponibilizata. Daca documentele se platesc intr-o valuta, banca prezentatoare trebuie sa elibereze documentele trasului contra plata in valuta specificata si daca poate fi imediat remisa. Platile partiale la incassourile simple pot fi acceptate daca, si in masura in care sunt autorizate de catre legislatia de la locul de plata. Documentele financiare se elibereaza trasului numai dupa ce a fost primita plata lor integrala.

La incasourile documentare, platile partiale se prevad in mod expres in ordinul de incasare. Banca prezentatoare va elibera documentele trasului numai dupa ce s-a primit integral plata. Banca prezentatoare nu este responsabila pentru nici o consecinta privind remiterea documentelor.

Ordinul de plata

Ordinul de plata reprezinta o dispozitie data de titularul unui cont bancii sale comerciale sa plateasca o suma in valuta unei persoane fizice sau juridice. Partile care sunt implicate in efectuarea platii prin ordin sunt:

T    debitorul - ordonator,

T    banca comerciala la care isi are deschis contul debitorul,

T    banca corespondenta care plateste suma inscrisa in ordin,

T    beneficiarul sumei.

Mecanismul de efectuare al platilor prin ordin de plata conditionat cuprinde urmatoarele momente:

. ordonatorul, respectiv debitorul cere bancii la care are contul sa plateasca o suma in valuta unei persoane fizice sau juridice (1);

. ordonatorul comunica beneficiarului ordinul de plata(2);

. banca ordonatorului debiteaza contul ordonatorului cu suma in valuta inscrisa in ordinul de plata (3);

. banca ordonatorului dispune transferul sumei sau crediteaza contul bancii corespondente (4);

. beneficiarul sumei remite bancii sale documentele cerute prin ordinul de plata(5);

. banca beneficiarului inregistreazasuma in valuta in contul beneficiarului (6);

Fig. nr. 14 :   Mecanismul platilor internationale prin ordin de plata documentar

. banca beneficiarului remite documentele primite de la beneficiar bancii ordonatorului (7);

. beneficiarul confirma ordonatorului incasarea sumei in valuta din ordinul de plata(8).

In cazul decontarii unei sume prin ordin de plata simplu nu se mai solicita prezentarea si/sau remiterea unui document.

Ordinul de plata poate fi neconditionat (simplu) daca nu contine explicatii cu privire la scopul partii si conditionat (documentar) in cazul in care se solicita prezentarea unui document comercial sau de alta natura. Ordinul de plata se caracterizeaza prin faptul ca initiativa in efectuarea platii revine debitorului, nu presupune un angajament bancar fata de debitor si poate fi revocabil pana in momentul in care se vireaza suma beneficiarului. Caracterul revocabil al ordinului de plata este o expresie a vointei ordonatorului si nu este insotit de un angajament bancar privind virarea sumei catre beneficiar.

In principiu, ordinul de plata se poate utiliza pentru platile internationale, in cazul in care intre creditor si debitor exista creanta certa formata inainte de momentul in care se da dispozitia de plata sau obligatie de plata a debitorului. De asemenea, ordinulde plata se mai foloseste daca raporturile comerciale intre creditor si debitor se bazeaza pe increderea si pe respectarea obligatiilor reciproce.

Scrisoarea de garantie bancara

Uzantele uniforme privind garantiile comerciale cuprind reguli si principii ce se aplica oricarei garantii, cautiuni sau angajament similar, indiferent de denumire sau descriere, daca se mentioneaza ca se supune "Regulilor uniforme privind garantiile de participare, de buna executare si de restituire", elaborate de Camera de Comert International din Paris (Publicatia 523)

Partile implicate in garantiile internationale sunt:

. beneficiarul, respectiv partea care emite o cerere de oferta sau organizeaza o licitatie si doreste sa primeasca o suma de bani compensatorie in cazul in care ofertantul nu isi respecta obligatiile rezultand din oferta sau daca ofertantul nu isi onoreaza oferta in termen;

ordonatorul sau partea care ofera sau care castiga licitatia nu vrea sa fie obligata sa depuna o suma de bani cu titlu de garantie pentru buna indeplinire a obligatiilor; 

garantul reprezentat de o banca, companie de asigurari sau de alta parte care sa-si onoreze angajamentul in termenii garantiei fara a fi amestecat in disputa dintre beneficiari si ordonatori.

Fig. nr. 15 : Mecanismul platilor prin scrisoare de garantie bancara

a) Garantia de participare exprima un angajament asumat de o banca, o societate de asigurare sau de o alta persoana la cererea unui ofertant (ordonatorul garantiei) sau a unei banci, societate de asigurare sau unei alte persoane autorizate luata in favoarea unei parti care a solicitat oferta, prin care garantul se obliga ca in cazul in care ordonatorul nu isi indeplineste obligatiile ce decurg din oferta sa plateasca sume in limitele stabilite catre beneficiar.

b) Garantia de buna executare reprezinta un angajament al unei banci, societati de asigurare sau al altei persoane (garantul) la cererea unui furnizor de marfuri sau servicii sau a oricarui intreprinzator (ordonatorul) sau la instructiunile unei banci, societate de asigurare sau a unei alte persoane autorizate de catre ordonator luat in favoarea unui cumparator sau antreprenor prin care garantul se obliga ca in cazul in care ordonatorul nu executa corespunzator contractul incheiat (intre ordonator si beneficiar) sa plateasca beneficiarului o suma in limitele stabilite sau daca garantia prevede la alegerea garantului sa asigure executarea contractului.

c) Garantia de restituire exprima angajamentul unei banci, societate de asigurare sau al altei persoane, la cererea unui furnizor de marfuri si servicii sau a oricarui intreprinzator sau la instructiunile unei banci, societate de asigurare luata in favoarea lui, prin care garantul se obliga ca in cazul in care ordonatorul nu restituie conform contractului incheiat intre ordonator si beneficiar sumele avansate sau platite, sa efectueze plata sumelor in limitele stabilite.

Garantiile trebuie sastipuleze: ordonatorul, beneficiarul, garantul, contractul in baza caruia a fost necesara garantia, suma maxima de plata si moneda, data limita, conditiile de efectuare a platii.

Scrisoarea de garantie bancara constituie un inscris prin care o banca garanta se angajeaza in mod irevocabil, ca in cazul in care o anumita persoana fizica sau juridica denumita debitor principal nu va plati la un termen suma stabilita in scrisoare, sa achite o suma corespunzatoare beneficiarului

Garantia se acorda de o banca sub forma unei scrisori ce cuprinde urmatoarele mentiuni: denumirea si adresa bancii garante, numele si adresa persoanei garantate, numele si adresa beneficiarului garantiei, obiectul garantiei, valoarea garantiei exprimata intr-o suma determinata, termenul de plata al sumei, durata de valabilitate si clauzele speciale. Scrisoarea de garantie bancara reprezinta un instrument elaborat pe baza contractului comercial international si din aceasta cauza conditia de emitere si clauzele trebuie sa fie in concordanta cu prevederile din contractul international.

Garantia bancara simpla se manifesta atunci cand beneficiarul poate sa urmareasca debitorul principal in cazul in care acesta nu achita suma datorata sau nu respecta alta obligatie conform contractului, banca se angajeaza sa plateasca suma din scrisoare beneficiarului.Garantia bancara solidara reprezinta o forma a garantiei prin care beneficiarul poate solicita executarea bancii fara ca in prealabil sa urmareasca debitorul principal si fara ca banca garantata sa poata obiecta.

Scrisorile de garantie bancara se pot grupa din punct de vedere al obiectului astfel:

scrisoare de garantie prin care o banca se angajeaza sa plateasca contravaloarea documentelor primite, sa achite rate la exporturi pe credit sau sa accepte, avalizeze si sa plateasca cambii;

.scrisoarea de garantie prin care o banca garanteaza executarea contractului international de catre exportator;

.scrisoarea de garantie prin care o banca garanteaza importatorului restituirea avansului acordat exportatorului in cazul in care acesta nu a livrat marfurile conform contractului comercial international;

.scrisoarea de garantie pentru participarea la licitatii in care se garanteaza incheierea contractului conform caietului de sarcini in cazul adjudecarii ofertei;

.scrisoarea de garantie prin care banca garanteaza restituirea marfurilor primite in consignatie sau achitarea contravalorii lor.