Relatiile banesti, financiare si de credit ale comertului

Relatiile banesti, financiare si de credit ale comertului

In activitatea comerciala apar 2 fluxuri de valori: unul material (real), format din bunurile care intra in procesul schimbului si al investitiilor, si altul monetar, asociat celui material, format din mijloacele banesti care participa la constituirea capitalului si la efectuarea platilor si incasarilor generate de activitatea economica. Fluxul valoric formeaza relatiile banesti sau monetare ale societatii comerciale, acestea fiind o concretizare a functiilor banilor, de masura a valorii marfurilor, de circulatie si de plata.

Relatiile banesti nu au toate aceeasi semnificatie in desfasurarea activitatii economice:

unele dintre ele, cum sunt plata furnizorilor de marfuri si servicii, plata salariilor personalului, incasarile de la clienti, etc. reprezinta numai o schimbare a formei capitalului, o plata a unui bun sau a unei prestatii, care nu schimba marimea patrimoniului societatii;

altele insa participa la formarea si schimbarea insasi a marimii capitalului, prin atragerea de noi surse sau instrainarea unora in cadrul unor obligatii legale. Acestea sunt denumite relatiile financiare si relatiile de credit ale comertului, categorie in care sunt cuprinse: relatiile banesti ale societatilor comerciale cu institutiile financiare pentru vanzarea / cumpararea de actiuni / obligatiuni, cu bugetul statului pentru plata impozitelor si taxelor, cu societatile de asigurari pentru prevenirea riscurilor si cu actionarii pentru plata dividendelor. Relatiile de credit au loc intre societati si bancile comerciale pentru asigurarea nevoilor suplimentare de capital. In aceste relatii, societatile comerciale apar atat ca solicitante de credite pe termen scurt /lung, cat si ca ofertante de resurse de imprumut prin disponibilitatile pe care si le creeaza in conturile bancare.

Rezulta deci, ca sfera relatiilor banesti este mai larga decat sfera relatiilor financiare si de credit, cuprinzand atat relatiile de schimb bazate pe contraprestatii, cat si relatiile de modificare a marimii capitalului. 

Conceptul de resurse financiare, ca parte a resurselor economice ale societatii comerciale, ca mijloace banesti necesare infaptuirii relatiilor de schimb in comert, se poate extinde asupra intregului capital banesc al unei societati folosit pentru efectuarea incasarilor si platilor.