Planul de afaceri privind deschiderea unei pensiuni in vederea practicarii agroturismului

UNIVERSITATEA DIN BUCURESTI

Masterat

Managementul resurselor si activitatilor turistice

Planul de afaceri privind deschiderea unei pensiuni in vederea practicarii agroturismului

Sumarul planului de afaceri

Societatea SMC Service Auto SRL, firma cu capital privat, se numara printre primele societati mici din Bucuresti. Aceasta societate in urma studierii pietei ecoturismului in Romania, si-a dat seama de oportunitatea reprezentata de deschiderea unei pensiuni in zona Lepsa, o zona de munte cu peisaje de vis. Cu aceasta ocazie, firma ar avea sansa de a promova veritabilele resurse de frumusete ale patriei noastre, ar avea sansa de a face cunoscute lumii intregi traditiile si folclorul Romaniei, ar avea sansa de a imbunatatii imaginea lumii despre tara noastra.

Pentru a putea initia afacerea, societatea SMC Service Auto, isi dezvolta obiectul de activitate, intrand in domeniul turismului agricol. Tot pentru reusita acestei afaceri, firma participa cu capital propriu in valoare de 23,33% din creditul bancar necesitat. De asemenea, firma garanteaza pentru creditul solicitat cu toate bunurile sale, ce se ridica la valoarea de 250 miliarde lei.

Pentru a dezvolta aceasta afacere este necesara constructia unei cladiri cu 14 camere, restaurant, piscina, etc, constructie ce duce la necesitatea unui credit de 87.800$ pe termen de 3 ani, cu o perioada de gratie de un an. La randul sau, firma va participa cu un capital propriu de 25.000$. Se doreste de asemenea achizitionarea unei centrale termice si a unei piscine ce se poate utiliza si in anotimpul rece.

Analiza economico-financiara a proiectului a fost facuta in ipotezele cele mai pesimiste pentru firma si anume rata dobanzii de 8% pe an, precum si un nivel redus la jumatate a venitului maxim posibil in primul an de functionare. In aceste conditii deosebit de precare, analiza economico-financiara a afacerii indica urmatoarele rezultate:

v    Profitul net inregistrat din activitate va fi de 40.070 $ in 2005, de 81.600 $ in 2006, si de 136.000 $ in 2007.

v    Fluxul financiar va fi pozitiv pe intreaga perioada analizata, ceea ce demonstreaza capacitatea firmei de a achita la termen atat dobanzile, cat si ratele aferente creditului

v    Venitul net inregistrat de-a lungul celor 3 ani analizati va fi pozitiv, ridicandu-se la valoarea de 325.986 $.

v    Rata interna de rentabilitate este de 149,28%.

Ca rezultat al celor prezentate anterior se poate conchide ca firma SMC Service Auto SRL, poate realiza o afacere profitabila atat pentru ea cat si pentru societatea romaneasca prin deschiderea unei pensiuni in zona de munte Lepsa, in vederea practicarii turismului rural.

2. Firma

Societatea comerciala SMC Service Auto, din Bucuresti, are ca obiect de activitate comercializarea pieselor de schimb pentru automobilele Dacia si Oltcit, precum si comercializarea produselor petroliere. Din experienta proprie ca turist in mediul rural romanesc, austriac sau german, ca urmare a detinerii unei vile in zona turistica rurala Lepsa, precum si in urma studierii dinamicii pietei produselor auto, proprietarii firmei, au decis sa diversifice obiectul de activitate, deschizand o pensiune in vederea practicarii ecoturismului. Pensiunea se va construi in zona Lepsa, o zona de munte, in care intreprinzatorii detin deja terenul si o cabana destinata familiei si viitorilor angajati.

Scopurile urmarite prin realizarea studiului sunt in principal:

Stabilirea fezabilitatii proiectului in cauza;

Viabilitatea societatii comerciale

Evaluarea rentabilitatii afacerii;

In cazul in care afacerea este fezabila, obtinerea unui credit bancar.

3. Descrierea proiectului

3.1. Terenul pentru constructie

Terenul pe care se va realiza constructia este de circa 1000 metri patrati si a fost deja cumparat de firma. Valoarea terenului a fost de 10.000 de dolari fiind achizitionat la pretul unitar de 10 dolari pe metru patrat.

3.2. Constructia

Pe terenul deja achizitionat, s-a construit o cladire menita sa adaposteasca viitorul personal, cladire ce a costat 15 000 USD.

Ceea ce doreste sa se realizeze in viitor este o pensiune care va cuprinde: 14 camere cu bai incluse, o receptie si un hol de primire, o bucatarie spatioasa, un restaurant, o piscina, 2 debarale. In totalitate lucrarea se va ridica la suma de 87.800 USD. Pensiunea va veni in ajutorul dezvoltarii turismului romanesc, oferindu-le turistilor straini si romani in cautare de liniste, confort, peisaje, aer curat, regasirea traditiilor strabune, folclor si voie buna, tot ceea ce ei isi doresc de la un concediu reusit.

3.3.Personalul

Personalul necesar pentru o astfel de afacere este format din: 2 bucatari specializati in mancaruri traditionale romanesti, 2 menajere, 2 ospatari, 2 receptionere, un supraveghetor si un ingrijitor pentru spatiul verde si piscina, ingrijitor ce pe durata zilei va supraveghea si piscina in vederea evitarii accidentelor. In totalitate, suma salariilor lor lunare se va ridica la suma de 1.690 USD / luna. Receptionerele, vor lucra in schimburi de cate 12 ore, iar ospatarii si bucatarii vor avea pauze intre ora micului dejun si pranz precum si intre pranz si cina, insa programul de lucru va dura pana la ora de eliberare a restaurantului de catre ultimul client, asa cum va fi precizat in contractul individual de munca.

3.4. Costuri investitionale

Costurile totale ale investitiei noastre se vor ridica la suma de 112.800 de dolari plus salariul lunar al angajatilor care va insuma 1690 de dolari, din care:

25.000 de dolari investitie proprie

87.800 de dolari din credit bancar

De asemenea costurile salariale vor fi suportate din surse proprii.

4. Piata viitoarei afaceri

4.1. Piata specifica

Piata specifica in cazul nostru se refera la turismul agrar. Avem de a face cu o piata destul de noua, in plina expansiune, gata sa-si mareasca mereu segmentul de beneficiari. Segmentul de clienti pe care vom incerca sa-i fidelizam initial, sunt turistii romani si in special persoane cuprinse intre 18 si 50 de ani. Vom realiza acest lucru tinand cont de faptul ca zona ofera multe si variate posibilitati de petrecere a timplui liber pornind de la discoteci, excursii montane, aerul curat pentru relaxare, un rau cu pesti pentru pescari, paduri pentru iubitorii de natura, ajungand pana la o rezervatie naturala ce se afla in apropiere si o cascada ce pot fi vizitate.

Ulterior speram sa extindem segmentul de turisti de la cei nationali la cei internationali. Acest lucru se va face cu ajutorul publicitatii. Vom contacta initial agentii de voiaj din tari ca Austria, Germania si Italia, in incercarea de a castiga turisti, iar concomitent cu acest pas vom realiza mici spoturi publicitare in aceste tari, la radio. Aceasta campanie de atragere a turistilor straini o vom incepe de abia in al doilea an de functionare.

5. Costul investitiei

In acest capitol vom justifica necesitatea unui credit bancar de 87.800 de dolari, prin prezentarea exacta a investitiilor care urmeaza sa fie realizate.

Vom incepe acest capitol, pornind de la investitia deja existenta, realizata din surse proprii. Dupa cum am mai mentionat exista deja terenul si o casa de vacanta, casa ce se va pastra si dupa initializarea afacerii drept locuinta pentru personal: adica pentru supraveghetor in special si probabil o receptionera, care vor fi membri ai familiei, sau persoane din actuala firma, care vor coordona afacerea.

Investitia existenta se ridica la suma de 25.000 de dolari din care:

10.000 $ - terenul de 1000 metri patrati achizitionat la 10$ metrul patrat;

10.000 $ - constructia si arhitectura casei;

500 $ - echipament electronic si electrotehnic;

400 $ - echipamente elctrocasnice pentru bucatarie;

400 $ - o minicentrala termica;

200 $ - vesela, prosoape, lenjerie etc.;

3.500 $ - mobilierul din care:

1.800 $ - 3 dormitoare complete;

400 $ - un hol complet;

800 $ - 2 bai complete cu toate echipamentele necesare;

500 $ - o bucatarie completa.

In ceea ce priveste restul investitiei ce se va realiza cu ajutorul unui credit bancar, iar cheltuielile se justifica dupa cum urmeaza:

constructia casei si design - ul: - 36.000 $;

mobilierul pentru cele 14 camere cu baie (atat dormitorul cat si baia) - 14 000 $ = (600+400)*14 (preturile au fost calculate plecand de la costul unei bai si al unui dormitor in investitia din surse proprii);

echipament electronic (14 televizoare si telefoane, un telefon mobil): 4 000 $;

lenjerii de pat pentru cele 14 camere in valoare de 875 $ si prosoape in valoare de: - 325 $;

o centrala termica plus instalatia: - 7 000 $;

o bucatarie completa cu tot cu echipament electrocasnic: - 4 000 $;

hol de primire cu amenajari in stil folcloric romanesc - 800 $;

2 debarale - 900 $ ( 300$   rafturile + 600 $ lazi frigorifice pentru pastrarea alimentelor);

o piscina cu posibilitate de acoperire pe timp de iarna si incalzire centrala-13 000 $;

amenajari exterioare ale curtii - 200 $;

un restaurant - mobilierul - 2 000 $;

- vesela si alte echipamente - 1 500 $;

racordarea la gaze, apa etc: 500 $;

obtinerea autorizatiei de functionare si a categoriei ce se spera a fi de cel putin 3 margarete: 500 $;

alte consumabile - 500 $;

birou de receptie plus o camera de pastrat dosare - 1 700 $ din care:

birou ca mobilier - 300 $;

dulap - 200 $;

computer cu imprimanta, modem - 1 000 $;

rechizite - 200 $.

Cheltuiala de natura salariala, cheltuiala ce va fi suportata in intregime de firma din surse proprii, in valoare de 1 690 $ pe luna se justifica astfel:

2 bucatari - 400 $;

2 menajere - 200 $;

2 ospatari - 300 $;

2 receptionere - 360 $;

un supraveghetor / supervizor - 250 $;

un ingrijitor spatiu verde si piscina - 180 $.

Dupa cum se poate observa din datele precedente firma va suporta din totalul investitiei suma de 26 690 $ (suma ce include cheltuielile salariale pe prima luna), care reprezinta 23,31% din totalul investitiei, iar restul investitiei ce insumeaza 87 800 $ va fi finantata prin intermediul unui credit bancar.

Cursul leu-dolar la care s-au facut calculele este de : 28.100 leidolar.

Analiza economico-financiara in perspectiva

Analiza economico-financiara are in vedere urmatoarele considerente:

v    Anul I - In acest prim an de activitate se vor face cheltuieli mari de promovare a serviciilor pe care le va oferi pensiunea noastra, si se preconizeaza o castigare a unei cote din piata ecoturismului, prin fidelizarea unor clienti in special de origine romana. In acest an numarul clientilor de origine straina se preconizeaza a fi destul de scazut.

v    Anul al II-lea - Are in vedere o dezvoltare a proiectului, o crestere a cotei de piata deja castigate, si eventual o castigare a unui nou segment de clienti, respectiv cei straini, prin promovarea afacerii pe plan international.

v    Anul al III-lea - Are in vedere o consolidare a proiectului astfel incat sa fie posibila o dezvoltare ulterioara.

In calcularea costurilor se pleaca de la urmatoarele premise:

Obtinerea creditului cu o dobanda de 8% pe an;

O concurenta scazuta pe piata ecoturismului romanesc

Calculele au fost efectuate in dolari la un curs al acestuia de 28 100 lei.

Analiza costurilor

a)     Cheltuieli materiale:

Cheltuielile cu alimentele si bautura:

000 $/luna * 12 luni = 48.000 $

Cheltuielile cu consumabilele (sapun pentru camere, hartie igienica etc):

700 $/luna * 12 luni = 8.400 $

Total cheltuieli materiale: 56.400 $

b)     Cheltuieli cu salarizarea personalului:

Numarul angajatilor este de 10 ale caror salarii sunt dupa cum urmeaza:

2 bucatari: 400 $/luna * 12 luni * 1,45 = 6.960 $

2 menajere: 200 $/luna * 12 luni * 1.35 = 3.240 $

2 ospatari: 300 $/luna * 12 luni * 1.35 = 4.860 $

2 receptionere:360 $/luna * 12 luni * 1,45 =6.264 $

un supraveghetor: 250 $/luna * 12 luni * 1.45 = 4.350 $

un ingrijitor piscina si spatiu verde: 180 $/luna * 12 luni * 1.45 = 3.132 $

De precizat este ca salariul ridicat al ultimului angajat se datoreza faptului ca acesta poate sa supravegheze piscina pe timpul zilei in vederea evitarii accidentelor.

Total cheltuieli salariale: 28.806 $

c)     Taxe si impozite

Impozite si asigurarea cladirii si a bunurilor imobiliare:

1 cladire * 500 $ /an = 500 $

Total cheltuieli cu taxe si impozite: 500 $

d)     Cheltuieli cu intretinerea cladirii:

Cheltuieli cu consumabile pentru intretinerea camerelor:

14 camere * 10 $/ luna / camera * 12 luni = 1.680 $

Cheltuieli medii cu consumabilele pentru intretinerea bucatariei si a restaurantului:

2 incaperi * 7 $/ luna / incapere * 12 luni = 168 $

Cheltuieli cu consumabilele pentru spalatul lenjeriilor, veselei etc.:

100 $/ luna * 12 luni = 1.200 $

Cheltuieli cu reparatiile:

12 $/luna * 12 luni = 144 $

Cheltuieli pentru intretinerea piscinei:

50 $/luna * 12 luni = 600 $

Total cheltuieli de intretinere: 3.792 $

e)     Alte cheltuieli:

Cheltuieli cu promovarea:  500 $/luna * 12 luni = 6.000 $

Cheltuieli cu intretinere (gaze, apa etc):  500 $/luna * 12 luni = 6.000 $

Cheltuieli cu energia electrica:  500 $/luna * 12 luni = 6.000 $

Cheltuieli cu abonamentele telefonic, telefonul mobil si internet: (9 $+7 $+20 $)/luna * 12 luni = 432 $

Cheltuieli neprevazute:  500 $/an

Total alte cheltuieli : 18.932 $

f)      Cheltuieli cu amortizarile:

In ceea ce priveste amortizarea mijloacelor fixe, ea se va face liniar pe perioade de 10 respectiv 5, sau 7 ani luand in considerare timpul de uzura fizica si morala.

Cheltuieli cu amortizarea cladirii:  36.000 $/10ani = 3.600 $

Cheltuieli cu amortizarea mobilierului si a aparaturii electrice:

(14.000 $+4.000 $+4.000 $+800 $+900 $+3.500 $+1.700 $)/5ani= 5.780 $/an

Cheltuieli cu amortizarea piscinei:  3.000 $/10ani = 1.300 $

Cheltuieli cu amortizarea centralei termice: 7.000 $/7ani = 1.000 $

Total cheltuieli cu amortizarea: 11.620 $

Total cheltuieli exploatare:  120.050 $

6.2. Rambursarea creditului

Valoarea creditului este de 87.800 USD, iar rata dobanzii anuale de 8%. Durata pentru care se contracteaza imprumutul este de 3 ani, din care un an este perioada de gratie. Astfel, rata trimestriala este de 10.975 USD.

Tab. nr. 1: Situatia rambursarii creditelor

7. Proiectii financiare pentru urmatorii 3 ani

Proiectiile financiare pentru urmatorii 3 ani se refera la:

Rezultatele financiare;

Situatia trimestriala a veniturilor, cheltuielilor si a profitului;

Fluxul financiar al activitatii pentru perioada 2005-2007;

Calculul venitului net.

Calculul venitului net actualizat.

Calculul veniturilor din exploatare pe primul an s-a realizat considerand pretul unei camere duble la 50 $/ noapte :

Daca avem in vedere ca in primul an in medie probabilitatea umplerii pensiunii este de 50%, atunci in medie pe luna cele 14 camere vor aduce un venit de: 10.500 $. Apoi avem in vedere si veniturile din restaurant care le calculam in medie de 5 000 $/luna. In totalitate pe primul an de exploatare avem un venit de 186.000 $. In ceea ce priveste urmatorii ani, luam in considerare faptul ca vom face publicitate in strainatate, deci cresc cheltuielile cu promovarea imaginii, precum si cele cu intretinerea, si aprovizionarea cu alimente, dar pe de alta parte cresc veniturile pentru ca va creste gradul de ocupare al pensiunii si veniturile din restaurant. Consideram in toti acesti ani o crestere trimestriala constanta.

CONCLUZII

Din analiza facuta in capitolele precedente, rezulta urmatoarele concluzii principale:

1. Afacerea este fezabila din punct de vedere:

Comercial, pentru ca exista o piata in crestere pentru turismul romanesc in general si pentru cel agrar (rural sau ecoturism) in special. Mai mult practic firma intra intr-o afacere ce se situeaza pe nisa in cadrul pietei turismului. Ne permitem sa facem afirmarea ca in viitor Romania va beneficia de o imbunatatire a imaginii si cu aceasta ocazie va avea parte de o afluenta de turisti straini ce vor dori sa beneficieze de toate resursele turistice ale tarii noastre.

Financiar, deoarece firma poate garanta cu capitalul deja existent si pentru ca firma participa la investitie si este direct interesata de bunul mers al afacerii.

Al echipamentului, dupa cum am vazut, societatea doreste sa puna la dispozitia clientilor sai toate facilitatile unei pensiuni de cel putin 3 margarete privita la standarde Europene.

Uman, deoarece pe piata muncii exista personalul cu calificarile cerute de afacere.

Managerial, pentru ca managementul firmei deja si-a aratat capacitatea prin rezultatele din ultimii ani prezentate de altfel si in planul nostru de afaceri la capitolul 3.

2. Afacerea este profitabila, deoarece in trei ani se poate achita creditul obtinut, se poate obtine si un profit suplimentar, dupa care profitul binenteles se va amplifica substantial, el fiind utilizat pentru continuarea activitatii de investitii si dezvoltare.
3. Afacerea este credibila, datorita:

Profitabilitatii sale;

Aportului propriu in capital cu care firma SMC Service Auto SRL poate contribui la investitie;

Garantiile substantiale pe care le poseda si care constau in totalitatea firmei ce aduce la ora actuala un profit anual de 40 miliarde lei;

Eliberarea din primii ani a unui flux de lichiditati suficient de mare pentru a rambursa creditul;

Competentei si credibilitatii echipei managerial;

Oportunitatii economice ce se valorifica, tinand cont ca piata turismului in general si cea a ecoturismului in special in Romania este scazuta sau aproape inexistenta;

Continuarea afacerii actuale detinute de firma SC SMC Service Auto, este o sursa sigura de venituri.

d. Afacerea este benefica pentru societatea romaneasca, pentru ca promoveaza cultura, traditiile, folclorul romanesc, pentru ca incurajeaza bogatiile naturale nationale si le face cunoscute atat la nivel national cat si international.

Deci concluzia finala a planului de afaceri este urmatoarea: afacerea este fezabila si categoric credibila, recomandandu-se inceperea cat mai curand posibil a demersurilor pentru derularea sa.

Bibliografie:

1. Stanculescu G. (2002), Managementul operatiunilor de turism, Editura ALL BACK, Bucuresti;

2. Verboncu I. (1999), Cum conducem? Ghid metodologic pentru manageri, Editura Tehnica, Bucuresti.

www.google.ro