Analiza echilibrului financiar al intreprinderii

Analiza echilibrului financiar al intreprinderii

Echilibru economico-financiar al firmei reprezinta un sistem de corelatii pri care se stabilesc anumite proportionalitati in cadru si intre diferite fluxuri financiare El constitue o permisa, dar si o consecinta a desfasurarii normale a activitatii intreprinderii, in conformitate cu obiectul sau.

Una din conditiile fundamentale ale activitatii reusite a intreprinderii o constitue atingerea si mentinerea echilibrului financiar dintre patrimoniul si sursele de finantare a activelor.Asigurarea echilibrului financiar are o multime de aspecte, dintre care el mai important presupune concordanta dintre activele curente si sursele de acoperire a lor.

Pentru examinarea sintetica a multiplelor corelatii de echilibru economico-financiar, literatura de specialitate ofera mai multi indicatori:

1. Fondul de rulment este o parte din resurse financiare care asigura finantarea permanenta.

Fondul de rulment = Capital permanent -Active TL

2.Nevoia fondului rulment = ( SMM + Creante)- Dat com TS

3. Trezoreria neta = FR- NevoiaFR

4. AN tot = AC- DTS ( Cap permanent)

Tabelul5

Analiza echilibrului financiar in baza sistemu

lui de coeficienti  (mii lei)

Sursa: elaborat in baza raportului financiar(anexa1)

Reesind din datele tabelare observam ca intreprinderea SC MHP IMPORT EXPORT SRL dispune de un dezechilibru financiar deoarece NFR este mai mare decit FR, in aceasta situatie intreprinderea este nevoita sa apeleze permanent la credite de trezorerie fapt ce ridica nivelul costurilor influentind renrabilitatea. Deasemenea spre scaderea NFR a influentat reducerea surselor imprumutate de finantare pe TL.