Creditarea activitatilor de comert exterior de catre banci

Creditarea activitatilor de comert exterior de catre banci

            Activitatea de comert exterior, asa cum este ea reflectata in Balanta de plati externe in cadrul Contului curent, cuprinde operatiunile de export/import de bunuri si servicii (transport, turism, alte servicii sau intr-un termen consacrat, comert invizibil).

            Activitatea de pregatire si de realizare a comertului   exterior beneficiaza de serviciile pietelor internationale financiare si de credit, contractand credite in valuta,scontand titluri de credit sau asigurandu-si bunurile exportate si creditele.

1. Credite pentru activitatea de export

            Bancile comerciale acorda credite in valuta pentru finantarea fabricatiei bunurilor destinate exportului ( aprovizionarea cu materii prime, materiale, subansamble, combustibil etc. din import ). 

            Tot bancile acorda credite pentru exportul de produse, pe perioada de decontare, avand la baza documentele care atesta livrarea marfurilor la export. Beneficiari ai acestor credite sunt firmele producatoare si firmele de intermediere a operatiunilor de export. Aceste credite se acorda in moneda nationala, dar si  in valuta, pentru importul de completare si pentru cheltuielile un valuta pe parcursul extern al operatiunii de export. Termenul de acordare este de pana la 12 luni, cu exceptia creditelor pentru imobilizari in produse cu ciclul lung de fabricatie.

            Prin efectele pe care le produc, creditele de export se deosebesc de celelalte masuri de stimulare a exporturilor intrucat, pe termen scurt, ele nu sporesc incasarile valutare, ci dimpotriva. Pe termen lung insa, efectele lor sunt favorabile atat pentru exportator, cat si pentru importator.

2. Credite pentru activitatea de import

            Activitatea de import este beneficiara principala a creditelor in valuta contractate pe piata creditului bancar. Furnizoare a sumelor necesare platii internationale sunt bancile comerciale, sumele primite prin creditul in valuta completand mijloacele de plata procurate de importator pe piata valutara.

            Tot importatorul este beneficiarul creditului comercial pe care furnizorul de produse i-l acorda pe o perioada de timp limitata.

            Acest credit comercial genereaza titluri de credit de tipul cambiei, biletului la ordin, titluri care pot intra inainte, de scadenta, in operatiuni de scontare la banci.

            Pentru contractarea unui credit legat de realizarea exportului sau a importului, precum si pentru plata serviciilor de export/import, solicitatorul    (firma producatoare, intermediarul de comert exterior, importatorul, prestatorul de servicii) se adreseaza bancii comerciale, cu care procedeaza la fundamentarea unei decizii de creditare.

            Procesul decizional in materie de credite in valuta cuprinde urmatoarele etape principale:

Analiza manageriala si economico-financiara a firmei solicitatoare de credit;

Analiza efectiva a creditului solicitat;      

Analiza resurselor de creditare ale bancii si adoptarea deciziei de creditare;

Analiza periodica a calitatii portofoliului de credite in functie de utilizarea si rambursarea la timp a creditelor.

1.Analiza manageriala

            Bancile comerciale care acorda credite in valuta pentru export/import impun solicitatorilor de astfel de credite furnizarea unor informatii diverse din care sa rezulte modul in care este condusa firma si peformantele sale economice si financiare .

            Pentru a primi un credit, o firma trebuie sa depuna urmatoarele documente mai importante: Cerere de credit, documentele de constituire a societatii comerciale, Bilantul contabil, Planul de trezorerie, Situatia creantelor si obligatiilor(in special, creantele de incasat in valuta si obligatiile fata de parteneri externi), Bugetul de venituri si cheltuieli, Situatia contractelor ferme de export/import, Lista garantiilor, componenta Consiliului de administratie.

            Firma solicitatoare trebuie sa se prezinte cu o activitate economica care sa nu fie afectata de riscuri majore in perioada de utilizare a creditului. In acest sens , banca comerciala analizeaza intregul mediu inconjurator al firmei, din interiorul tarii, dar si in privinta partenerilor externi.

            O prima garantie pentru banca in privinta unor riscuri economice, financiare, monetare este reprezentata de calitatea managerului firmei. Conteaza calitatea organizarii, perspectivele in domeniul si ramura de activitate a unitatii economice solicitatoare de credit, calitatea si creativitatea conducerii, capacitatea de influentare a pietei si concurenta, penetrarea pe piata internationala.

            Analiza manageriala se completeaza in mod obligatori cu analiza performantelor economice si financiare.

            Sistemul bancar din Romania si-a format un mecanism evoluat de urmarire a bonitatii firmelor cuprinse in fundamentarea deciziilor de creditare. De exemplu, bancile pot determina performantele financiare si economice ale clientilor sai in functie de cinci principali: Gradul de indatorare, Lichiditatea imediata, Solvabilitatea imediata, Rentabilitatea in functie de capital, Gradul de acoperire a cheltuielilor din veniturile incasate.

Analiza efectiva a creditului in valuta solicitat

            In cererea de credit scopul solicitarii trebuie sa fie foarte precis, pentru a putea fi identificat in instructiunile de creditare ale bancii, precum si in documentatia economica si financiara inaintata de firme. Comitetul de fundamentare a deciziei de creditare din banca urmareste dimensiunile valorice ale solicitarii de credite pe baza Planului de trezorerie si Bugetului de incasari si plati in valuta, documentele prezentate de firma pentru perioadele viitoare(trimestru, an), precum si baza Situatiilor privind contractele de export/import.

            O data cu fundamentarea dimensiunii creditului si a monedei de exprimare, Comitetul de credite identifica si resursele de rambursare a creditului solicitat. In acest caz se studiaza Bugetul de venituri si cheltuieli, Planul de trezorerie, Bugetul de incasari si plati in valuta, Situatia creantelor si obligatiilor in valuta. Banca trebuie sa se edifice daca firma in cauza nu este grevata de datorii in valuta pentru perioada de angajare a creditului si daca, pe parcurs, firma are fonduri in valuta pentru plata dobanzilor, si la scadenta, pentru rambursarea ratelor.

3. Analiza resurselor de creditare ale bancii si adoptarea deciziei de creditare

            Inainte de a se pronunta in favoarea solicitarii de credite analizate, Comitetul de credit al bancii procedeaza si la verificarea disponibilitatilor in valuta, prezente si viitoare, disponibilitati care vor forma baza de tragere (emisiune) a creditului.

            In cazul bancilor comerciale din Romania, resursele de creditare in valuta sunt consemnate in pasivul bilantului, sub forma Pasivelor Externe. Ele provin din depunerile in valuta ale rezidentilor si nerezidentilor, din cumpararile in valuta facute de banca pe piata valutara, din credite externe primite direct de banca sau numai gestionate de aceasta.

            Pe baza rezultatelor stabilite in etapele anterioare ale procesului decizional, structurile ierarhice ale bancii comerciale(in functie de competentele stabilite de centrala bancii in privinta tipurilor si dimensiunii valorice ale creditelor) trec la adoptarea deciziei de creditare.

            In aceasta etapa, se negociaza cu clientul modalitatea de acordare, moneda de exprimare, dobanda si comisioanele, ratele de rambursare. Daca clintul accepta aceste conditii, atunci i se comunica decizia de creditare si se trece la incheierea Contractului de credit. Acest contract precizeaza suma, obiectul de creditat, modalitatea de efectuare a  platilor din credit, esalonarea acordarii sumei totale, dobanda (si eventualele indexari pe parcurs), comisioanele, termenele si ratele de rambursare, garantiile, alte drepturi si obligatii, sanctiuni. Pe baza prevederilor din contractul credit are loc realizarea efectiva a deciziei de creditare.

Analiza periodica a calitatii portofoliului de credite angajate

            Pe parcursul utilizarii creditelor  in  valuta  si  in  lei pentru activitatea de comert exterior, banca comerciala analizeaza evolutia economica si financiara  a                                       

debitorului, precizand nivelul riscului de nerambursare  a creditelor angajate. 

            Aceasta  analiza este efectuata de catre Serviciul datoriei, folosindu-se de o serie de indicatori, cum ar fi: Credite restante, Plata la timp a dobanzilor si ratele scadente, Platile restante fata de furnizori.

            Pe baza acestor indicatori, serviciul datoriei caracterizeaza starea portofoliului de credite ca buna, daca firma debitoare plateste dobanda si ratele la scadenta sau cu o intarziere de cel mult 7 zile; ca slaba, daca intarzierea este  pana la 30 zile, si necorespunzatoare, daca intarzierile depasesc 30 de zile. 

            In functie de aceste calificative, portofoliul de credite poate fi caracterizat ca fiind: credit standard (cel mai bun), credit in observatie, credit substandard, credit incert, credit cu risc major (cu pierdere ).

            Peste aceste situatii, banca comerciala isi va calcula si forma provizioane, pentru acoperirea partiala sau totala a eventualelor pierderi. Nivelul provizioanelor difera de la o categorie la alta a portofoliului de credite, mergand de la 5%, in cazul creditelor in observatie  si de 20% pentru cele substandard, la 50% pentru creditele incerte si 100% pentru cele cu risc major.

            Pe langa constituirea de provizioane, banca poate recurge si la masuri sub forma refuzului la credite pentru noi solicitari sau chiar la intreruperea utilizarii in continuare a creditului aprobat.