Raportari financiare lunare

Raportari financiare lunare

1. Autoritatile publice, ministerele si celelalte organe ale administratiei publice centrale, precum si institutiile publice autonome raporteaza urmatoarele:

a) executia centralizata a bugetelor institutiilor publice finantate integral sau partial din venituri proprii, aflate in subordinea, in coordonarea sau sub autoritatea lor, inclusiv a activitatilor finantate integral din venituri proprii (potrivit art. 65 din Legea nr. 500/2002 privind finantele publice, cu modificarile si completarile ulterioare), si, respectiv, a Fondului pentru mediu, in formularul 'Contul de executie a bugetului institutiei publice - Venituri' (anexa 5 la situatiile financiare, anexa la Normele metodologice privind intocmirea si depunerea situatiilor financiare ale institutiilor publice, precum si a unor raportari financiare lunare in anul 2009 aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr.629/2009, cu modificarile si completarile ulterioare), respectiv in formularele 'Contul de executie a bugetului institutiei publice - Cheltuieli' si "Contul de executie a bugetului institutiilor publice - Cheltuieli' (anexele 6 si 7 la situatiile financiare, anexe la Normele metodologice privind intocmirea si depunerea situatiilor financiare ale institutiilor publice, precum si a unor raportari financiare lunare in anul 2009 aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr.629/2009, cu modificarile si completarile ulterioare).

La raportarile lunare, in formularul 'Contul de executie a bugetului institutiei publice - Venituri' (anexa 5 la situatiile financiare) se completeaza numai coloana 6 'Incasari realizate', iar in formularele 'Contul de executie a bugetului institutiei publice - Cheltuieli' (anexa 6 la situatiile financiare) si "Contul de executie a bugetului institutiilor publice - Cheltuieli' (anexa 7 la situatiile financiare) se completeaza numai coloana 6 'Plati efectuate'.

Detalierea pe clasificatia economica se efectueaza pe capitole, titluri si articole de cheltuieli;

b) executia cheltuielilor efectuate de la titlul 56 'Proiecte cu finantare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare' in formularul 'Contul de executie a bugetului institutiilor publice - Cheltuieli', (anexa 7 la situatiile financiare, anexa la Normele metodologice privind intocmirea si depunerea situatiilor financiare ale institutiilor publice, precum si a unor raportari financiare lunare in anul 2009 aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr.629/2009, cu modificarile si completarile ulterioare

Anexele intocmite pentru cheltuielile efectuate pentru proiecte cu finantare din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56) se completeaza cu informatiile referitoare la credite de angajament anuale aprobate la finele perioadei de raportare, credite bugetare anuale aprobate la finele perioadei de raportare, credite bugetare trimestriale cumulate si plati efectuate pentru raportarile lunilor ianuarie - noiembrie, iar pentru raportarile lunii decembrie se completeaza cu informatiile referitoare la credite de angajament anuale aprobate la finele perioadei de raportare, credite bugetare initiale, credite bugetare definitive si plati efectuate.

Detalierea pe clasificatia economica se efectueaza pe capitole, titluri, articole si alineate de cheltuieli.

Unitatile administrativ-teritoriale raporteaza lunar urmatoarele:

a) executia cheltuielilor efectuate din finantarile rambursabile externe si interne, in formularele: 'Contul de executie a bugetului creditelor externe - Cheltuieli' si 'Contul de executie a bugetului creditelor interne - Cheltuieli (anexele 15 si 16 la situatiile financiare, anexe la Normele metodologice privind intocmirea si depunerea situatiilor financiare ale institutiilor publice, precum si a unor raportari financiare lunare in anul 2009 aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr.629/2009, cu modificarile si completarile ulterioare) precum si in formularul 'Contul de executie a bugetului institutiilor publice - Cheltuieli' (anexa 7b la situatiile financiare), prevazut la anexa nr.1.

La raportarile lunare, in formularele 'Contul de executie a bugetului creditelor externe - Cheltuieli' (anexa 15 la situatiile financiare), 'Contul de executie a bugetului creditelor interne - Cheltuieli (anexa 16 la situatiile financiare) si 'Contul de executie a bugetului institutiilor publice - Cheltuieli' (anexa 7b la situatiile financiare), prevazut la anexa nr.1, se completeaza numai coloana 6 'Plati efectuate'.

Detalierea pe clasificatia economica se efectueaza pe capitole, titluri si articole de cheltuieli;

b) executia centralizata a bugetelor institutiilor publice finantate integral sau partial din venituri proprii, inclusiv a activitatilor finantate integral din venituri proprii, in formularele: 'Contul de executie a bugetului institutiilor publice si activitatilor finantate integral sau partial din venituri proprii (de subordonare locala) - Venituri' (anexa 9 la situatiile financiare), prevazut la anexa nr.2, 'Contul de executie a bugetului institutiilor publice si activitatilor finantate integral sau partial din venituri proprii (de subordonare locala) - Cheltuieli' (anexa 11 la situatiile financiare) prevazut la anexa nr.3 si in 'Contul de executie a bugetului institutiilor publice - Cheltuieli' (anexa 7b la situatiile financiare), prevazut la anexa nr.1.

La raportarile lunare, in formularul 'Contul de executie a bugetului institutiilor publice si activitatilor finantate integral sau partial din venituri proprii (de subordonare locala) - Venituri' (anexa 9 la situatiile financiare), prevazut la anexa nr.2, se completeaza numai coloana 6 'Incasari realizate', iar in formularul 'Contul de executie a bugetului institutiilor publice si activitatilor finantate integral sau partial din venituri proprii (de subordonare locala) - Cheltuieli' (anexa 11 la situatiile financiare) prevazut la anexa nr.3 la prezentele norme metodologice si in formularul 'Contul de executie a bugetului institutiilor publice - Cheltuieli' (anexa 7b la situatiile financiare), prevazut la anexa nr.1, se completeaza numai coloana 6 'Plati efectuate'.

In formularul 'Contul de executie a bugetului institutiilor publice si activitatilor finantate integral sau partial din venituri proprii (de subordonare locala) - Cheltuieli' (anexa 11 la situatiile financiare), prevazut la anexa nr.3, la sectiunile de functionare si dezvoltare informatiile se completeaza numai la nivel de capitol.

Detalierea pe clasificatia economica se efectueaza pe capitole, titluri si articole de cheltuieli.

c) executia cheltuielilor efectuate de la titlul 56 'Proiecte cu finantare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare' in formularul 'Contul de executie a bugetului institutiilor publice - Cheltuieli', (anexa 7b la situatiile financiare), prevazut la anexa nr.1.

Formularul 'Contul de executie a bugetului institutiilor publice - Cheltuieli', (anexa 7b la situatiile financiare), prevazut la anexa nr.1, intocmit pentru cheltuielile efectuate pentru proiecte cu finantare din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56) se completeaza cu informatiile referitoare la credite de angajament anuale aprobate la finele perioadei de raportare, credite bugetare anuale aprobate la finele perioadei de raportare, credite bugetare trimestriale cumulate si plati efectuate pentru raportarile aferente lunilor ianuarie - noiembrie, iar pentru raportarile aferente lunii decembrie se completeaza cu informatiile referitoare la credite de angajament anuale aprobate la finele perioadei de raportare, credite bugetare initiale, credite bugetare definitive si plati efectuate.

Detalierea pe clasificatia economica se efectueaza pe capitole, titluri, articole si alineate de cheltuieli.

3. Toate institutiile publice, indiferent de subordonare si modul de finantare a cheltuielilor, raporteaza lunar urmatoarele:

a) Formularul 'Plati restante' (anexa 30 la situatiile financiare, anexa la Normele metodologice privind intocmirea si depunerea situatiilor financiare ale institutiilor publice, precum si a unor raportari financiare lunare in anul 2009 aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr.629/2009, cu modificarile si completarile ulterioare) si formularul 'Plati restante', dupa caz, (anexa 30b la situatiile financiare), prevazut la anexa nr. 7, care vor fi insotite de nota explicativa prevazuta la pct. 13 din Normele metodologice privind intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale ale institutiilor publice, precum si a unor raportari financiare lunare in anul 2009 aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 629/2009, cu modificarile si completarile ulterioare;

b) urmatorii indicatori din bilant: 'Creante comerciale si avansuri', cod rand 22, 'Avansuri acordate', cod rand 21, 'Datorii comerciale si avansuri', cod rand 61, 'Avansuri primite', cod rand 61.1, "Datoriile institutiilor catre bugete", cod rand 63, "Contributii sociale", cod rand 63.1, 'Salariile angajatilor', cod rand 72, 'Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizatii de somaj, burse)', cod rand 73, 'Pensii, indemnizatii de somaj, burse', cod rand 73.1.

Aceasta raportare va fi insotita de o nota explicativa pentru cresterile/reducerile semnificative ale sumelor raportate in bilant la indicatorii mentionati mai sus.