Studiul financiar al ofertei SC DDT srl
Pentru realizarea proiectului specificat societatea identifica un necesar de finantare de 382.200 euro, suma care se argumenteaza astfel:
S-au luat ca baza un numar de 30 de clienti / luna, respectiv 360 clienti / an.
Ciclul de tratament standard este de 20 de zile / client.
In Romania, CNAS –ul deconteaza prin lege numai un ciclu de 12 zile de tratament balnear, dar pentru cineva care plateste din buzunarul propriu, ciclul este bine sa fie unul complet, recomandat de medic.
Costurile sunt generale, pana la definitivarea tipurilor de tratamente ce se vor executa, urmand atunci a se face calculul exact / tip de tratament / ciclu de tratament.
S-a considerat cursul de schimb 1 Eur = 40.000 lei.
Costurile se impart in:
Costurile fixe (investitiile) reprezinta:
Nr. crt |
Elemente investitionale |
Suma previzionata (euro) |
1. |
achizitia sediului pentru baza de tratament proprie |
120.000 |
2. |
amenajarea sediului |
40.000 |
3. |
investitie echipament si aparatura medicala (sectiunea A) |
140.000 |
4. |
dotarea cu echipament nemedical (PC, mobilier, telefon, etc) |
3.500 |
5. |
cheltuieli generate de test |
2.000 |
6. |
cheltuieli de promovare (buget) |
50.000 |
|
Total |
355.500 |
Costurile variabile sunt: (ciclu de tratament de 20 zile)
Nr. crt |
Elemente investitionale |
Suma previzionata (euro) |
1. |
Cazarea + masa |
23.400 |
2. |
Transport |
1.333,3 |
3. |
Salarii |
1.333,3 |
4. |
Costul tratamentului (consumabile, produse igienico-sanitare, utilitati, etc) |
600,0 |
|
Total |
26.666,6 |
Planul financiar al proiectului si graficul de realizare
Curs euro / leu: 40.000 din data de 12.07.2008 |
||||||
|
Cheltuieli eligibile |
Cheltuilei neeligibile |
Total |
|||
|
Lei |
Euro |
Lei |
Euro |
Lei |
Euro |
Ajutor public nerambursabil |
|
|
|
|
|
|
Cofinantare privata, din care |
|
|
|
|
|
|
- autofinantare |
|
|
|
382.200 |
|
|
- imprumuturi |
|
|
|
|
|
|
Total proiect |
|
|
|
|
|
382.200 |
1. Proiectii financiare si indicatori financiari:
1.1 Analiza pragului de rentabilitate.
Programul de rentabilitate si rata amortizarii
In functie de perioada stabilita pentru amortizarea investitiei, in conditiile pastrarii estimarii financiare necesare (382.200 euro):
A. Amortizarea la 1 an (12 luni = 18,3 cicluri):
Costurile fixe / 30 clienti / Ciclu trat. = 355.500 / 18,3 = 19.426,2 Eur
Costurile fixe / client / Ciclu trat. = 19.426,2 / 30 clienti = 647,5 Eur / client
Costurile variabile / client / Ciclu trat. = 26.666,6 / 30 clienti = 888,9 Eur / client
Total costuri / client / ciclu = 1.536,44 Eur
Costurile fixe / ciclu = 355.500 / 18,3 cicluri = 19.426,2 Eur /ciclu
Costurile variabile / ciclu = 26.666,6 Eur
Total: 19.426,2 + 26.666,6 = 46.092,8 Eur
46.092,8 / 30 clienti = 1.536,4 Eur
Profitul adaugat la suma de 1.536,4 este de 163,6 Eur (rotunjit pana la 1.700 Eur)
1. 1.536,4 + 163,6 = 1.700 Eur / client
2. 1.700 * 30 clienti = 51.000 Eur / ciclu = cifra de afaceri (incasari)
51.000 * 18.3 cicluri = 933.300 Eur = cifra de afaceri ( incasari)/an
51.000 - 26.666,6 = 24.333,4 Eur
24.333,4 - 19.426,2 = 4.907,2 Eur = PROFIT BRUT / ciclu
4.907,2 * 18.3 cicluri = 89.801,76 Eur = PROFIT BRUT / an
Profitul net : 89.801,76 - impozit pe profit
89.801,76 - 1,8 % * 89.801,76
89.801,76 - 1.616,43 = 88.185,3 profit net / an
Rata profitului = ( 88.185,3 / 933.300) * 100 = 9,44 %
B. Amortizarea la 2 ani (24 luni = 36,6 cicluri)
Costurile fixe / 30 clienti / Ciclu trat. = 355.500 / 36.6 = 9.713,11 Eur
Costurile fixe / client / Ciclu trat. = 9.713,11 / 30 clienti = 323,77 Eur / client
Costurile variabile / client / Ciclu trat. = 26.666,6 / 30 clienti = 888,9 Eur / client
Total costuri / client / ciclu = 1.212,67 Eur
Costurile fixe / ciclu = 355.500 / 36,6 cicluri = 9.713,11 Eur /ciclu
Costurile variabile / ciclu = 26.666,6 Eur
Total: 9.713,11 + 26.666,6 = 36.379,71 Eur
36.379,71 / 30 clienti = 1.212,65 Eur
Adaus / client: 1.700 - 1.212,65 = 487,35 Eur
1.700 * 30 clienti = 51.000 Eur / ciclu = cifra de afaceri
51.000 * 36.6 = 1.866.600 Eur = cifra de afaceri / 2 ani
51.000 - 26.666,6 = 24.333,4 Eur
24.333,4 - 9.713,11 = 14.620,29 Eur = PROFIT BRUT / ciclu
14.620,29 * 36,6 cicluri = 535.102,6 Eur = PROFIT BRUT / 2 ani
Profit net: 535.102,6 - impozit pe profit
535.102,6 – 1,8 % * 535.102,6
535.102,6 - 9.631,84 = 525.470,76 = profit net / 2 ani
Rata profitului = (525.470,76 / 1.866.600) * 100 = 28,15 %
C. Amortizarea la 4 ani (48 luni = 73,2 cicluri)
Costurile fixe / 30 clienti / Ciclu trat. = 355.500 / 73,2 = 4.856,55 Eur
Costurile fixe / client / Ciclu trat. = 4.856,55 / 30 clienti = 161,88 Eur / client
Costurile variabile / client / Ciclu trat. = 26.666,6 / 30 clienti = 888,9 Eur / client
Total costuri / client / ciclu = 1.050,78 Eur
Costurile fixe / ciclu = 355.500 / 73.2 cicluri = 4.856,55 Eur /ciclu
Costurile variabile / ciclu = 26.666,6 Eur
Total: 4.856,55 + 26.666,6 = 31.523,15 Eur
31.523,15 / 30 clienti = 1.050,78 Eur
Adaus / client: 1.700 - 1.050,78 = 649,22 Eur
1.700 * 30 clienti = 51.000 Eur / ciclu = cifra de afaceri
51.000 * 73,2 = 3.733.200 Eur = cifra de afaceri / 4 ani
51.000 - 26.666,6 = 24.333,4 Eur
24.333,4 - 4.856,55 = 19.476,85 Eur = PROFIT BRUT / ciclu
19.476,85 * 73,2 cicluri = 1.425.705,4 Eur = PROFIT BRUT / 4 ani
Profit net: 1.425.705,4 - impozit pe profit
1.425.705,4 - 1,8 % * 1.425.705,4
1.425.705,4 - 25.662,69 = 1.400.042,8 = profit net / 4 ani
Rata profitului = (1.400.042,8 / 3.733.200) * 100 = 37,5%
Rata profitului (%) |
|
1 an = 18,3 cicluri |
9,44 |
2 ani = 36,6 cicluri |
28,15 |
4 ani = 73,2 cicluri |
37,50 |
1.2 Bilant sintetic previzionat.
An 0 |
Val existente la ultimul bilant |
Val activelor imobilizate (Euro) |
Valoarea amortizarii cumulate (Euro) |
Valoarea stocurilor (S) |
Valoarea creantelor (C) |
Datorii (D) |
Subventii pentru investitii |
Capitaluri proprii |
|
|
355.500 |
1.676,88 |
2794,52 |
1.676,71 |
52,76 |
|
88.185,3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valorile existente la ultimul bilant: 270.472.000 RON
Valoarea stocurilor: S =
CA = cifra de afaceri
Pcs = perioada de zile de conversie a stocurilor (ciclu)
S = = 2.794,52
Valoarea creantelor: C =
CA = cifra de afaceri
Pcc = perioada de zile de conversie a creantelor (ciclu)
C = = 1.676,71
Datorii: D =
Cex = cheltuieli de exploatare
Cam = cheltuieli cu amortizarea
Tp = perioada de zile de efectuare a platilor
D = = 52,76
Concluzie preliminara:
Investitia se poate dovedi fiabila, in conditiile asigurarii unui constant flux de clienti pe o perioada de cel putin un an calendaristic, asigurarii finantarii de baza si a unei stabilitati a cursului valutar.
Politica de confidentialitate |
.com | Copyright ©
2024 - Toate drepturile rezervate. Toate documentele au caracter informativ cu scop educational. |
Personaje din literatura |
Baltagul – caracterizarea personajelor |
Caracterizare Alexandru Lapusneanul |
Caracterizarea lui Gavilescu |
Caracterizarea personajelor negative din basmul |
Tehnica si mecanica |
Cuplaje - definitii. notatii. exemple. repere istorice. |
Actionare macara |
Reprezentarea si cotarea filetelor |
Geografie |
Turismul pe terra |
Vulcanii Și mediul |
Padurile pe terra si industrializarea lemnului |
Termeni si conditii |
Contact |
Creeaza si tu |