Sistemul de conturi bancare al AM

Pentru derularea fondurilor aferente Programului Operational Regional, MIE, ca Autoritate de Management, va avea deschise la Directia de Trezorerie si Contabilitate Publica Bucuresti conturi in LEI.

1. Conturile MIE deschise la Trezorerie

MIE va deschide la Trezorerie cate un cont in LEI in care vor fi transferate sumele reprezentand :

pre-finantarea contractelor incheiate in cadrul POR;

contributia din fonduri FEDR;

co-finantarea de la bugetul de stat.

Aceste conturi vor fi creditate cu:

Sumele necesare pre-finantarii proiectelor incheiate in cadrul POR;

Sumele reprezentand contributia financiara a CE din fonduri FEDR;

Sumele alocate din co-finantarea de la bugetul de stat;

Fonduri de co-finantare de la bugetul a stat recuperate de la beneficiari, impreuna cu dobanzile penalizatoare (cand este cazul);

Fonduri recuperate de catre MIE de la beneficiari care provin din contributia financiara a CE, inclusiv dobanzile penalizatoare (cand este cazul).

Aceste conturi se vor debita cu:

Sumele acordate ca pre-finantare si transferate beneficiarilor;

Sumele reprezentand contributia financiara a CE transferate catre beneficiari;

Sumele reprezentand co-finantarea contributiei financiare a CE pentru programele comunitare transferate catre beneficiari;

Sumele returnate in conturile bancare ale Autoritatii de Certificare reprezentand sumele nefolosite din fonduri FEDR si, in functie de caz, fondurile recuperate de la beneficiari, de catre MIE, impreuna cu dobanda penalizatoare (cand este cazul) ;

Sumele returnate in conturile bancare ale Autoritatii de Certificare reprezentand sumele nefolosite din co-finantarea de la bugetul statului si, in functie de caz, fondurile recuperate de catre MIE de la beneficiari, impreuna cu dobanda penalizatoare (cand este cazul).

Procedura de desemnare a persoanelor cu drept de semnatura in banca

Baza legala privind procedura de desemnare a persoanelor cu drept de semnatura o constituie Ordinul Ministerului Finantelor Publice nr. 1.792/24.12.2002. Normele metodologice aferente acestui ordin au ca obiect stabilirea procedurilor, a persoanelor implicate si a documentelor privind executia cheltuielilor care se efectueaza din fonduri publice.

Executia bugetara se bazeaza pe principiul separarii atributiilor persoanelor care au calitatea de ordonator de credite de atributiile persoanelor care au calitatea de contabil.

Activitatea directiei este impartita in 2 sectiuni:

sectiunea privind verificarea contractelor;

sectiunea privind activitatea financiar contabila.

Conform OMFP 1792/2002, specimenele de semnaturi ale persoanelor care au fost imputernicite, trebuie comunicate:

persoanelor imputernicite;

conducatorului compartimentului financiar (financiar-contabilitate) care nu poate efectua nici o plata ordonantata de o persoana care nu a fost imputernicita in acest sens;

persoanei imputernicita sa exercite controlul financiar preventiv.

Instrumentele de plata utilizate de institutiile publice sunt:

cecul de numerar;

ordinul de plata pentru trezoreria statului (OPHT).

Criteriile de selectare in desemnarea persoanelor cu drept de semnatura au fost:

asumarea responsabilitatii;

realizarea obiectivelor;

capacitatea de a rezolva problemele;

creativitate si spirit de initiativa;

capacitatea de planificare si de a actiona strategic;

respectul fata de lege si loialitatea fata de interesele institutiei;

capacitatea de autoperfectionare si de valorificare a experientei dobandite.

Desemnarea semnaturilor se va face:

Pentru drept de prima semnatura, vor fi selectate doua persoane din echipa de conducere a DCPP;

Pentru drept de cea de-a doua semnatura, vor fi delegate doua persoane din Serviciul Financiar si Evidenta Contabila Fonduri.

Imputernicirea persoanelor pentru semnarea ordinelor de plata se face prin Ordinul Ministrului Integrarii Europene, conform Ordinului nr. 1.792/24.12.2002. (vezi Anexa 4 din Ordinul Ministrului Integrarii Europene).

Vor fi nominalizate patru persoane autorizate sa aprobe si sa semneze documentele de plata, dintre care doua persoane pentru prima semnatura si doua persoane pentru cea de-a doua semnatura.

Desemnarea persoanelor cu drept de semnatura se va face conform respectarii principiului separarii atributiilor, astfel nici o persoana din sectiunea contabilitate nu are dreptul de a semna ordine de plata.

Imputernicirea persoanelor ce au dreptul de a semna ordonantarile se face prin Ordinul Ministrului Integrarii Europene, conform Ordinului nr. 1.792/24.12.2002.

Fiecare compartiment de specialitate din cadrul Ministerului Integrarii Europene si-a desemnat persoanele imputernicite sa semneze ordonantarile (vezi Anexa 2 din Ordinul Ministrului Integrarii Europene).

Ofiterii de contabilitate semneaza ordonantarea la compartimentul de contabilitate (vezi Anexa 2 din Ordinul Ministrului Integrarii Europene).

Modul de comunicare al specimenelor de semnaturi

pentru conturile deschise la Trezorerie

Deschiderea conturilor prin care se vor derula platile din contributia financiara a CE si din cofinantarea la bugetul statului se face prin completarea formularelor standard cuprinzand numele, pozitia si specimenul de semnatura a persoanelor cu drept de operare in contul respectiv. Acest formular va fi insotit de o adresa de inaintare semnata de ordonatorul principal de credite. Fisele se completeaza in doua exemplare originale, din care unul ramane la DTCPMB si unul la MIE la Directia Certificare si Plati Programe. O copie se transmite la controlorul financiar preventiv, la ofiterul de plati si la sectiunea contabilitate.

pentru virarile de credite si deschideri

Persoanele desemnate cu semnarea deschiderilor si virarilor de credite se face prin completarea formularelor cuprinzand numele, pozitia si specimenul de semnatura. Acest formular va fi insotit de o adresa de inaintare semnata de ordonatorul principal de credite si transmisa Ministerului Finantelor Publice.